湖北省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅申報(bào)（新增）操作流程說(shuō)明

企業(yè)所得稅申報(bào)（新增）

1適用范圍

為已辦理稅務(wù)登記的納稅人提供稅費(fèi)申報(bào)及繳納功能。

2訪問(wèn)路徑

打開(kāi)湖北省電子稅務(wù)局首頁(yè)，登錄后點(diǎn)擊：我要辦稅-我要申報(bào)-2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)。

3操作流程

單擊【我要辦稅】——【我要申報(bào)】——【2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)】，進(jìn)入納稅申報(bào)頁(yè)面。

進(jìn)入2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)界面后，系統(tǒng)彈出《您不可不知的企業(yè)所得稅匯算清繳新政》，該文檔具體介紹了2018年以來(lái)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局出臺(tái)的一系列企業(yè)所得稅減稅降費(fèi)政策，共計(jì)18項(xiàng)，請(qǐng)納稅人仔細(xì)閱讀，閱讀完后點(diǎn)擊【我已閱讀并知曉】，進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)界面。

系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)制度備案信息及稅務(wù)登記信息生成不同類別的財(cái)務(wù)報(bào)表。以執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般企業(yè)為例（如下圖）。

（一）創(chuàng)建

在報(bào)表對(duì)應(yīng)欄右邊點(diǎn)【創(chuàng)建】，創(chuàng)建并進(jìn)入該報(bào)表，錄入企業(yè)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

（二）保存

數(shù)據(jù)錄入完成后，可以點(diǎn)【保存報(bào)表】，完成報(bào)表的填寫(xiě)。保存成功后點(diǎn)【返回】，繼續(xù)填列其他報(bào)表。

（三）操作功能介紹

1.【保存報(bào)表】：正式保存表中數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在保存該數(shù)據(jù)前，對(duì)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進(jìn)行校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)的數(shù)據(jù)才保存到后臺(tái)，方可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

2.【暫存報(bào)表】：暫時(shí)保存填寫(xiě)的申報(bào)數(shù)據(jù)，不對(duì)申報(bào)表進(jìn)行校驗(yàn)審核，下次進(jìn)入時(shí)可接著填寫(xiě)報(bào)表。申報(bào)表為暫存狀態(tài)時(shí)，無(wú)法向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申報(bào)。

3.【重填報(bào)表】：將用戶已填寫(xiě)的數(shù)據(jù)清除，供用戶重新填寫(xiě)。

4.【返回】：返回申報(bào)列表界面。

（四）財(cái)務(wù)報(bào)表注意事項(xiàng)

1.如果顯示所需填報(bào)的報(bào)表與實(shí)際不符，可以點(diǎn)擊【重做初始化】更新報(bào)表，如仍不正確，請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，進(jìn)一步核實(shí)財(cái)務(wù)制度備案情況。

2.納稅人若未向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，在申報(bào)表填報(bào)時(shí)，將提示納稅人辦理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，納稅人需通過(guò)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告”完成備案后，才能繼續(xù)申報(bào)，如下圖：

3.填報(bào)中如有事離開(kāi)，可以先【保存報(bào)表】，【保存報(bào)表】時(shí)系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)邏輯關(guān)系，不符合邏輯校驗(yàn)關(guān)系的不能保存；也可以先【暫存報(bào)表】，【暫存報(bào)表】時(shí)不校驗(yàn)邏輯關(guān)系，直接保存，下次進(jìn)該報(bào)表會(huì)提取暫存數(shù)據(jù)，提取暫存數(shù)據(jù)后必須修改符合校驗(yàn)規(guī)則后才能保存；

4.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度等要求編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的千戶集團(tuán)總部，應(yīng)在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，除附報(bào)本級(jí)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其他納稅資料外，還應(yīng)附報(bào)上一年度的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)的填報(bào)

居民企業(yè)所得稅年報(bào)有三種類型：查賬征收企業(yè)、核定征收企業(yè)、匯總納稅分支機(jī)構(gòu)。

（一）查賬征收企業(yè)

企業(yè)填寫(xiě)完成財(cái)務(wù)報(bào)表后進(jìn)入居民企業(yè)所得稅年報(bào)（查賬征收）A類系列報(bào)表的填寫(xiě)，首先填寫(xiě)企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）,該表是2018年度修訂中變化較大的一張表，該表集成基礎(chǔ)信息，將原分布在附表中的基礎(chǔ)信息整合到該表，方便納稅人填報(bào)；優(yōu)化填報(bào)方式，調(diào)整和補(bǔ)充填報(bào)項(xiàng)目，增強(qiáng)申報(bào)信息的完整性。

1．小型微利企業(yè)的填寫(xiě)

當(dāng)企業(yè)滿足103資產(chǎn)總額、104從業(yè)人數(shù)、106從事國(guó)家限制或禁止行業(yè)等指標(biāo)且109小型微利企業(yè)勾選“是”時(shí)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》（2018年第58號(hào)）規(guī)定：

1、免填《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。上述表單免填后的相應(yīng)數(shù)據(jù)需直接填寫(xiě)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）。

2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)，免填基礎(chǔ)信息表“主要股東及分紅情況”。

按照填寫(xiě)要求填寫(xiě)好企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）后，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】。

系統(tǒng)進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單。填表表單的右側(cè)在選擇填報(bào)情況下有“是否填報(bào)”和“表單說(shuō)明”兩個(gè)項(xiàng)目，”

“是否填報(bào)”表示申報(bào)表的勾選情況，“表單說(shuō)明”是今年新增功能，說(shuō)明具體表單的產(chǎn)表規(guī)則。點(diǎn)擊【保存報(bào)表】后，系統(tǒng)彈出如下界面：

點(diǎn)擊右側(cè)的【創(chuàng)建】，進(jìn)行各類申報(bào)表的填報(bào)及保存。

2．非小型微利企業(yè)的填寫(xiě)

首先填寫(xiě)企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000），按要求填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單，納稅人必填報(bào)表如下圖所示：

填報(bào)表單會(huì)根據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）”的填寫(xiě)情況自動(dòng)勾選部分報(bào)表。例如：企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)，在填寫(xiě)完企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中的211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)項(xiàng)下的211-1證書(shū)編號(hào)和211-2發(fā)證時(shí)間后，填報(bào)表單中研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表(A107012)、免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表(A107010)、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表(A107041)會(huì)自動(dòng)勾選。

部分申報(bào)表可以由納稅人根據(jù)自身需要，直接在“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單”上勾選，勾選完所需表單后點(diǎn)擊【保存報(bào)表】按鈕。

按照填報(bào)表單展示的表單順序，依次單擊右側(cè)【創(chuàng)建】，填寫(xiě)相關(guān)報(bào)表，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】，完成所有報(bào)表的填報(bào)，將報(bào)表狀態(tài)均變?yōu)椤耙烟顚?xiě)”狀態(tài)。

其中：需要注意申報(bào)表右下角的錯(cuò)誤提示信息，只有在消除所有錯(cuò)誤后方可【保存報(bào)表】，否則只能點(diǎn)擊【暫存報(bào)表】按鈕，臨時(shí)保存已填報(bào)表。

3．查賬征收企業(yè)注意事項(xiàng)

（1）2018年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單中，部分表單可以直接勾選，部分表單無(wú)法直接勾選，而是需通過(guò)對(duì)企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）”填寫(xiě)后自動(dòng)關(guān)聯(lián)勾選。如果有需要填報(bào)的表單沒(méi)有生成或者生成了不應(yīng)填寫(xiě)報(bào)表，請(qǐng)檢查企業(yè)基礎(chǔ)信息表（A000000）中“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）”是否填寫(xiě)正確。

（2）如果企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)或科技型中小企業(yè)編號(hào)，并在有效期限內(nèi)，申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匹配錄入“210科技型中小企業(yè)”和“211高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”。相關(guān)行次，且不得修改。如果企業(yè)符合上述條件，但系統(tǒng)未自動(dòng)匹配錄入相關(guān)信息的，納稅人可自行錄入。

（3）“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”?！?a data-name="internal-link" href="http://www.vwparts.cn/article/19782.html" title="《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》填報(bào)說(shuō)明">中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017版）》A100000中第32行“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”，為強(qiáng)制監(jiān)控信息，當(dāng)實(shí)際信息與金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致時(shí)，需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)修改。

（4）“以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)的可彌補(bǔ)虧損額”?！?a data-name="internal-link" href="http://www.vwparts.cn/article/19788.html" title="企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表">企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（A106000）》中灰色格為系統(tǒng)自動(dòng)帶入企業(yè)以前年度申報(bào)數(shù)據(jù)，淺藍(lán)色格為手工錄入欄。納稅人需要核實(shí)以前年度自動(dòng)帶出的“當(dāng)年境內(nèi)所得額”數(shù)值是否與實(shí)際情況相符，如不相符或者系統(tǒng)內(nèi)有兩條彌補(bǔ)虧損信息的需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)。如屬以前年度申報(bào)錯(cuò)誤，需及時(shí)辦理更正申報(bào)。

（5）利用“重做初始化”更新數(shù)據(jù)。納稅人發(fā)現(xiàn)實(shí)際信息與申報(bào)系統(tǒng)不一致，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理變更或修改相關(guān)數(shù)據(jù)后，需在“報(bào)表列表”界面中，點(diǎn)擊“重做初始化”按鈕進(jìn)行數(shù)據(jù)同步更新。

（6報(bào)表填報(bào)保存順序。在填報(bào)過(guò)程中，建議按下圖順序填報(bào)并保存。如需修改某表單數(shù)據(jù)，在修改完成后，納稅人需要重新逐級(jí)進(jìn)入其上級(jí)表單并保存，直至保存至主表A100000。為了減少錯(cuò)誤提示信息，建議在正式提交申報(bào)前。按照主表邏輯，依次保存下列報(bào)表。未勾選的報(bào)表可以直接跳過(guò)。

（7）基礎(chǔ)信息表中的“101納稅申報(bào)企業(yè)類型、102分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例、105所屬國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)、107適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度”項(xiàng)目為系統(tǒng)自動(dòng)提取，不可修改。當(dāng)納稅人實(shí)際信息與系統(tǒng)不一致時(shí)，可以通過(guò)電子稅務(wù)局中【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】中的相關(guān)模塊或向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更。

（二）核定征收企業(yè)

點(diǎn)擊《企業(yè)所得稅（月）季度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類，2018）》右側(cè)【創(chuàng)建】按鈕,進(jìn)入該表，按照填表提示信息，依次填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【保存報(bào)表】按鈕。

其中：“所屬行業(yè)明細(xì)代碼”直接取自金三系統(tǒng)稅務(wù)登記基本信息一“國(guó)標(biāo)行業(yè)（主）”，不可修改。

核定征收企業(yè)注意事項(xiàng)：

1.已預(yù)繳所得稅額。當(dāng)實(shí)際預(yù)繳稅額與電子稅務(wù)局顯示信息不一致時(shí)，需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)修改。

2.國(guó)家限制或禁止行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額三項(xiàng)指標(biāo)為涉及小微企業(yè)政策享受的關(guān)鍵指標(biāo)，納稅人需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況準(zhǔn)確計(jì)算并填寫(xiě)。

（三）匯總納稅的分支機(jī)構(gòu)

點(diǎn)擊《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)》右側(cè)【創(chuàng)建】按鈕,進(jìn)入該表?！犊绲貐^(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》規(guī)定的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，使用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2018年版）》進(jìn)行月度、季度預(yù)繳申報(bào)和年度匯算清繳申報(bào)。納稅人只需填寫(xiě)第34行“分支機(jī)構(gòu)-分配比例”和第35行“分支機(jī)構(gòu)-分配所得稅額”。

匯總納稅分支機(jī)構(gòu)注意事項(xiàng)：

1．總機(jī)構(gòu)在省內(nèi)的匯總納稅分支機(jī)構(gòu)，需要總機(jī)構(gòu)辦理企業(yè)所得稅年度申報(bào)后，分支機(jī)構(gòu)才可以辦理所得稅年度申報(bào)。

2．匯總納稅企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠事項(xiàng)，由總機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸集并留存相關(guān)備查資料。按規(guī)定可由分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立享受的優(yōu)惠事項(xiàng)（主要涉及到分支機(jī)構(gòu)可以獨(dú)立享受的一些地域性優(yōu)惠），由分支機(jī)構(gòu)歸集并留存相關(guān)備查資料，并將清單報(bào)送總機(jī)構(gòu)。

3.二級(jí)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的資產(chǎn)損失，除向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)外，二級(jí)分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)同時(shí)上報(bào)總機(jī)構(gòu)；三級(jí)以下分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的資產(chǎn)損失不需要向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，應(yīng)并入二級(jí)分支機(jī)構(gòu)，由二級(jí)分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一申報(bào)。

四、提交申報(bào)表

申報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)前需先報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)各項(xiàng)表單填報(bào)完成后，返回“報(bào)表列表”界面，如所需填寫(xiě)的表單狀態(tài)變?yōu)椤耙烟顚?xiě)”時(shí)，點(diǎn)擊【正式提交申報(bào)】按鈕完成申報(bào)。

（一）邏輯校驗(yàn)

申報(bào)過(guò)程中，系統(tǒng)會(huì)對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)的表間邏輯關(guān)系進(jìn)行自動(dòng)校驗(yàn)，對(duì)不符合邏輯的數(shù)據(jù)，給予【錯(cuò)誤信息】提示，存在錯(cuò)誤提示的，納稅人無(wú)法完成申報(bào),必須返回按提示進(jìn)行修改；對(duì)于重要數(shù)據(jù)項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)給予【提示信息】，提醒納稅人注意，存在【提示信息】的仍可申報(bào)。

（二）調(diào)查問(wèn)卷

為了解企業(yè)未享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的原因，申報(bào)系統(tǒng)對(duì)未享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠的科技型中小企業(yè)，以及未享受15%稅率優(yōu)惠或研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠的高新技術(shù)企業(yè)，在提交申報(bào)時(shí)會(huì)彈出調(diào)查問(wèn)卷，請(qǐng)納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)不享受原因。

（三）稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)

在系統(tǒng)“正式提交申報(bào)”欄里選擇接受【政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】，系統(tǒng)即刻對(duì)納稅人提交的申報(bào)表數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，并較短的時(shí)間內(nèi)（通常不超過(guò)30秒）給出風(fēng)險(xiǎn)提示信息。納稅人根據(jù)系統(tǒng)反饋的風(fēng)險(xiǎn)提示信息自行評(píng)估處理，決定是否調(diào)整納稅申報(bào)表。

稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)注意事項(xiàng)：

（1）稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)的適用對(duì)象是征收方式為查賬征收，且采用電子稅務(wù)局進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的居民企業(yè)納稅人；為便于稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)系統(tǒng)掃描，納稅人至少提前一天將本企業(yè)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)或上門(mén)報(bào)送至稅務(wù)機(jī)關(guān)；納稅人可以根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況，自愿選擇是否接受風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)，自行決定是否修改納稅申報(bào)表。無(wú)論是否選擇提示服務(wù)，均不影響后續(xù)納稅申報(bào)。

（2）納稅人可以多次重復(fù)選擇接受“風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”，直至認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消除；也可以直接選擇“繼續(xù)提交申報(bào)”功能，進(jìn)行申報(bào)納稅。申報(bào)成功后不能再次進(jìn)行“政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”。

（四）上傳申報(bào)數(shù)據(jù)

校驗(yàn)通過(guò)（接受稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)）后，點(diǎn)擊“繼續(xù)提交申報(bào)”對(duì)話框，完成申報(bào)。如出現(xiàn)金稅三期核心征管系統(tǒng)返回錯(cuò)誤提示信息的情況，需認(rèn)真核對(duì)修改完畢后，再次進(jìn)行提交申報(bào)操作。

申報(bào)成功后，所有報(bào)表的狀態(tài)將變?yōu)樯陥?bào)已成功狀態(tài)。如需繳納稅款，系統(tǒng)將提示繼續(xù)下一步扣款。

五．扣繳稅款

納稅人根據(jù)系統(tǒng)提示，自行判斷是否繼續(xù)下一步扣款，若點(diǎn)擊【是】即進(jìn)行扣款；若點(diǎn)擊【否】可以通過(guò)【申報(bào)/扣款查詢】模塊，點(diǎn)擊【扣款】或【重新發(fā)起扣款】按鈕進(jìn)行扣款。

六.打印申報(bào)表

申報(bào)成功后系統(tǒng)自動(dòng)將申報(bào)表生成為PDF文件，供納稅人瀏覽或打印。納稅人進(jìn)入報(bào)表列表界面，狀態(tài)為“申報(bào)成功”的報(bào)表后會(huì)顯示【瀏覽】或【打印】按鈕。點(diǎn)【瀏覽】可以查看報(bào)表信息，點(diǎn)【打印】可以打開(kāi)瀏覽或打印報(bào)表。

申報(bào)成功后報(bào)表最初為【瀏覽】狀態(tài)，待生成PDF文件后，【瀏覽】會(huì)變成【打印】狀態(tài)，此時(shí)才可以打印或下載PDF格式的申報(bào)表（電腦必須安裝PDF閱讀軟件）?！緸g覽】狀態(tài)超過(guò)一天以上的，可以聯(lián)系網(wǎng)上申報(bào)運(yùn)維解決。

七、申報(bào)表所處狀態(tài)說(shuō)明

【狀態(tài)欄】：申報(bào)表所處狀態(tài)。分為：“未填寫(xiě)”、“暫存”、“已填寫(xiě)”、“已發(fā)送”、“申報(bào)成功”、“申報(bào)失敗，需重新上報(bào)”、“申報(bào)被作廢、需重新申報(bào)”、“申報(bào)已受理”8個(gè)狀態(tài)。

“未填寫(xiě)”——報(bào)表剛創(chuàng)建時(shí)的狀態(tài)；

“暫存”——在用戶填寫(xiě)報(bào)表后按【暫存報(bào)表】后的狀態(tài)；

“已填寫(xiě)”——表示用戶的報(bào)表已填寫(xiě)完畢，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)；

“已發(fā)送”——表示用戶的數(shù)據(jù)已向金稅三期核心征管系統(tǒng)發(fā)送；

“申報(bào)成功”——表示用戶已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)成功；

“申報(bào)失敗，需重新上報(bào)”——表示用戶申報(bào)未成功，需要重新填寫(xiě)申報(bào)表向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。用戶可點(diǎn)擊右側(cè)“失敗原因”，查看申報(bào)失敗的明細(xì)原因?！吧陥?bào)被作廢、需重新申報(bào)”——表示用戶申報(bào)被作廢，需要重新填寫(xiě)申報(bào)表向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

“申報(bào)已受理”——表示用戶的申報(bào)數(shù)據(jù)已向金稅三期核心征管系統(tǒng)發(fā)送，但是沒(méi)有返回信息。用戶如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)表的狀態(tài)為“申報(bào)已受理”且持續(xù)半小時(shí)以上，可以聯(lián)系網(wǎng)報(bào)運(yùn)維人員處理。

八、撤銷、更正申報(bào)

1．在申報(bào)期限內(nèi)未開(kāi)票扣款的情況下，直接通過(guò)網(wǎng)報(bào)平臺(tái)點(diǎn)擊“撤消申報(bào)”后重新申報(bào)。

2．如果已經(jīng)開(kāi)票扣款的，不允許撤銷申報(bào)，可在辦稅服務(wù)廳申請(qǐng)更正。

3．年報(bào)逾期或延期申報(bào)，需到辦稅服務(wù)廳申報(bào)。

九、問(wèn)題反饋

納稅人在使用電子稅務(wù)局過(guò)程中，如遇到相關(guān)申報(bào)問(wèn)題需要稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助，可以通過(guò)以下4種方式：

（一）通過(guò)“湖北稅務(wù)”微信公眾號(hào)

在“湖北稅務(wù)”微信公眾號(hào)查看匯算清繳相關(guān)稅收政策、稅收熱點(diǎn)、操作流程及培訓(xùn)課件。

（二）在線提交問(wèn)題

電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)有在線問(wèn)題提交功能，納稅人可以通過(guò)申報(bào)列表界面的【問(wèn)題提交/查看】模塊，在線提交相關(guān)申報(bào)問(wèn)題，并查看問(wèn)題處理結(jié)果及建議。

（三）撥打12366納稅服務(wù)熱線電話。

（四）通過(guò)電話、微信群、QQ群等方式咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。