深圳市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)流程說(shuō)明

居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

（一）業(yè)務(wù)概述

納稅人通過(guò)該模塊可完成企業(yè)所得稅申報(bào)。

（二）操作流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫(xiě)報(bào)表

（1）界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)和名稱。

（2）白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

（3）申報(bào)表分為“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）”“居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表”兩個(gè)部分。

（4）點(diǎn)擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

（6）點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。

A、 填寫(xiě)【企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)，2015年版）】。填入累計(jì)金額，勾選是否屬于小型微利企業(yè)。

B、填寫(xiě)【居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表】。

填寫(xiě)完畢后點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3、查看申報(bào)結(jié)果

進(jìn)入【申報(bào)結(jié)果查詢】模塊自動(dòng)帶出當(dāng)前申報(bào)日期的所有申報(bào)信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報(bào)狀態(tài)、所屬時(shí)期、申報(bào)日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）操作流程

1. 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常戶（或已注銷(xiāo)）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。