深圳市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報操作流程說明

企業(yè)所得稅申報

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報

（一）業(yè)務(wù)概述

納稅人通過該模塊可完成企業(yè)所得稅申報。

（二）操作流程

1.進(jìn)入界面

點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫報表

（1）界面自動帶出納稅人識別號和名稱。

（2）白色框為不可編輯框。

（3）申報表分為“A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表（A類）”“A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表”“ A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表”“ A201030 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表”“ A202000 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表”“ 居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表”“技術(shù)成查投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表”七個部分。

（4）點擊【取消】可以清除報表數(shù)據(jù)。

（5）點擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報表數(shù)據(jù)

A 、填寫【A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表（A類）】 輸入本年累統(tǒng)金額。

B、填寫【A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表】。

C、填寫【A201020固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表】。

D、填寫【減免所得稅額明細(xì)表（附表三）】。

E、填寫【居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表】。

F、填寫【技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表】。

填寫完畢后點擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3、申報表導(dǎo)入功能“模版下載”

點擊【模版下載】，可下載tax格式申報表模版

4、導(dǎo)入申報表

從財務(wù)軟件里導(dǎo)出tax格式申報文件，點擊【導(dǎo)入申報表】導(dǎo)入申報數(shù)據(jù)，導(dǎo)入的申報文件大小不超過10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

4、數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動計算欄可進(jìn)行編輯。

6、根據(jù)導(dǎo)入的申報數(shù)據(jù)，自動生成申報主、附表數(shù)據(jù)

注：不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表、減免所得稅額明細(xì)表、居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表、技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表，凡涉及下拉框選擇的內(nèi)容，須手動進(jìn)行選擇。

7、確認(rèn)申報

點擊“確認(rèn)發(fā)送”，彈出對話框再點擊“確定”

8、查看申報結(jié)果

進(jìn)入【申報結(jié)果查詢】模塊自動帶出當(dāng)前申報日期的所有申報信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報狀態(tài)、所屬時期、申報日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）操作流程

1. 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常戶（或已注銷）不能辦理申報業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報或本期已經(jīng)申報成功時，不能辦理申報業(yè)務(wù)。