深圳市電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)入（往期）增值稅申報(bào)小規(guī)模納稅人申報(bào)表）操作說明

財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)入（往期）增值稅申報(bào)小規(guī)模納稅人申報(bào)表）

（一）功能概述

增值稅小規(guī)模納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅有關(guān)事項(xiàng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報(bào)告。

新增申報(bào)表導(dǎo)入功能，適用范圍：增值稅小規(guī)模納稅人（引導(dǎo)式）往期申報(bào)導(dǎo)入和模板下載功能。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅申報(bào)】-【財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)入（往期）增值稅申報(bào)小規(guī)模納稅人申報(bào)表】，即可進(jìn)入該界面。

應(yīng)稅服務(wù)納稅人、混營(yíng)納稅人進(jìn)入申報(bào)表填寫頁(yè)面前，首先提示納稅人是否存在差額扣除業(yè)務(wù)。選擇“是”則顯示應(yīng)稅行為扣除額相關(guān)部分，選擇否，則不顯示應(yīng)稅行為扣除額部分。

2.進(jìn)入填寫開票信息/銷售額頁(yè)面

2.1.申報(bào)表導(dǎo)入功能“模版下載

點(diǎn)擊【模版下載】，可下載tax格式的申報(bào)模版。

2.2申報(bào)表導(dǎo)入功能“導(dǎo)入申報(bào)表”

從財(cái)務(wù)軟件里導(dǎo)出tax格式申報(bào)文件，點(diǎn)擊【導(dǎo)入申報(bào)表】導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“瀏覽”，導(dǎo)入的申報(bào)文件大小不超過10240KB，上傳格式及大小須符合要求。

申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入成功后，非自動(dòng)計(jì)算欄的數(shù)據(jù)，可進(jìn)行編輯，也可繼續(xù)點(diǎn)擊“下一步”操作。

注意事項(xiàng)：

1.不需申報(bào)的附表，也須再點(diǎn)開一次；

2.導(dǎo)入數(shù)據(jù)須符合表內(nèi)或表間邏輯，方可下一步操作；

3.生成報(bào)表

界面自動(dòng)生成“小規(guī)模增值稅申報(bào)表”“增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料”“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”三張報(bào)表。點(diǎn)擊報(bào)表名稱即可進(jìn)行查看，不可編輯。

點(diǎn)擊【發(fā)送報(bào)表】，轉(zhuǎn)到選擇申報(bào)方式界面。

4．一窗式比對(duì)

5．發(fā)送報(bào)表，選擇申報(bào)方式

普通申報(bào)：選擇普通申報(bào)，提示納稅人需按規(guī)定時(shí)間提交紙質(zhì)申請(qǐng)表，點(diǎn)擊【確定】，轉(zhuǎn)到完成界面。

短信驗(yàn)證碼申報(bào)：在下拉框選擇接收驗(yàn)證碼的手機(jī)號(hào)碼——法人/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人/辦稅員，點(diǎn)擊【發(fā)送驗(yàn)證碼】，即可發(fā)送驗(yàn)證碼到對(duì)應(yīng)的手機(jī)。填寫驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊【提交】，轉(zhuǎn)到完結(jié)界面。

6．查看申報(bào)結(jié)果

界面自動(dòng)帶出當(dāng)前申報(bào)日期的所有申報(bào)信息。納稅人也可在下拉框中選擇稅種、申報(bào)狀態(tài)、所屬時(shí)期、申報(bào)日期任一查詢條件進(jìn)行查詢。

（三）辦理?xiàng)l件

1. 增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

1.1納稅人為非正常注銷戶（或已注銷）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

1.2該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。