山東省電子稅務(wù)局非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明操作流程說明

非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

一、業(yè)務(wù)概述

經(jīng)批準采取匯總申報繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機構(gòu)、場所（以下簡稱匯繳機構(gòu)），應(yīng)當于每年5月31日前，向匯繳機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)索取《非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明》（以下稱為《匯總申報納稅證明》）；企業(yè)其他機構(gòu)、場所（以下簡稱其他機構(gòu)）應(yīng)當于每年6月30前將《匯總申報納稅證明》及其財務(wù)會計報告送交其所在地主管稅務(wù)機關(guān)。

在上述規(guī)定期限內(nèi)，其他機構(gòu)未向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)提供《匯總申報納稅證明》，且又無匯繳機構(gòu)延期申報批準文件的，其他機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)負責(zé)檢查核實或核定該其他機構(gòu)應(yīng)納稅所得額，計算征收應(yīng)補繳稅款并實施處罰。

二、  業(yè)務(wù)前提

納稅人戶管狀態(tài)正常。

三、  功能節(jié)點

電子稅務(wù)局——我要辦稅——證明開具——非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

四、  操作步驟

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點擊左側(cè)功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明，如下圖所示:

操作說明：

1. ：納稅人按照要求填寫完成申請表，點擊按鈕，保存表單。

說明：表單保存之后，按照要求上傳附送資料，點擊必報附件的“未上傳”按鈕，進入附件上傳頁面：

點擊按鈕，選中需要上傳的本地圖片，點擊按鈕，上傳附件（最多一次性可上傳5個文件）。

2. ：數(shù)據(jù)暫存、附件上傳之后，點擊“”按鈕，系統(tǒng)彈出提示信息：

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點擊左側(cè)功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明查詢，如下圖所示:

操作說明：

1）系統(tǒng)默認顯示當月的申報信息。

 2）：納稅人選擇開始時間、結(jié)束時間、申請狀態(tài)，點擊按鈕，系統(tǒng)根據(jù)條件查詢并顯示符合條件的數(shù)據(jù)，點擊一條申請信息，可查看該條信息詳情。

3）狀態(tài)為審核完成的，可點擊后面的“評價”按鈕對本次業(yè)務(wù)進行評價。