云南省電子稅務(wù)局稅費(fèi)申報及繳納更正申報操作流程說明

云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

☆更正申報

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人端：檢索允許更正的申報表—勾選需要更正的申報表—填寫需要更正的申報表內(nèi)容—全申報提交—查看更正結(jié)果

稅務(wù)端：一般10分鐘左右系統(tǒng)自動導(dǎo)入金三核心征管，稅務(wù)端操作無。如有需要可在網(wǎng)上辦稅管理平臺手工單戶導(dǎo)入金三核心征管。

【申請步驟】

1.選擇辦理事項

登錄路徑：【我要辦稅】—【稅務(wù)申報及繳納】—【更正申報】。

點(diǎn)擊右側(cè)“刷新”標(biāo)志。

2.勾選需更正報表

在列示的申報記錄中，按照稅費(fèi)種、屬期等要素選擇需要更正的申報表。點(diǎn)擊操作欄“更正”按鍵。

3.修改填寫申報表

點(diǎn)擊納稅申報表欄的申報表名稱，打開申報表填寫界面。申報表界填寫面、主附表內(nèi)容、表間邏輯等要求與常規(guī)申報一致，納稅人根據(jù)實(shí)際情況修改更正申報表。填寫完成后點(diǎn)擊“全申報”，完成申報更正。

4.結(jié)果查看

更正提交后，在本模塊該條申報記錄的申報狀態(tài)欄可直接查看是更正申報及導(dǎo)入是否成功。同時在消息中心會有一條結(jié)果反饋可查看。

5.注意事項

（1）目前更正申報模塊僅支持下列稅費(fèi)種申報表的更正：增值稅（一般納稅人、小規(guī)模納稅人）、居民企業(yè)所得稅（查賬征收、wss核定征收）、非居民企業(yè)所得稅（查賬征收、核定征收）。

（2）目前更正申報模塊僅適用當(dāng)月申報的兩類情況：一是在當(dāng)月申報期限內(nèi)，對已申報并已扣款的申報表進(jìn)行更正；二是在當(dāng)月申報期后至當(dāng)月底，對已申報的申報表進(jìn)行更正。