湖南省網(wǎng)上稅務局：居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報流程說明（最新）

居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

前置條件

納稅人必須在辦稅服務廳前臺辦理企業(yè)所得稅清算登記，且清算結(jié)束日系統(tǒng)提示不為必填項，但實際工作應為必填項，否則進行居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報時系統(tǒng)提示：清算登記的清算截止日期為空，請修改。

功能概述

本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人。 
本功能基于居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報的納稅人信息通過主附表樹中各個附表填寫，及中華人民共和國居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅納稅申報表中“清算費用”，“清算稅金及附加”，“其他所得或支出”，計算出清算所得，在“免稅收入”，“不征稅收入”，“其他免稅所得”，“彌補以前年度虧損”，“（免）企業(yè)所得稅額”，“境外應補所得稅額”欄的錄入來完成申報；

操作步驟

菜單進入方式： 
1.如申報當期應申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務】—右側(cè)【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】； 
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務】--【稅費申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】

 
操作二：確認填報數(shù)據(jù)無誤，點擊【申報】 
 
操作三：申報后，可打印回執(zhí) 
操作四：系統(tǒng)支持申報表打印功能

注意事項

1.納稅人辦理清算申報時要先辦理企業(yè)所得稅清算登記； 
2、企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅清算申報前，應先向主管稅務機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅申報和年度企業(yè)所得稅匯算清繳，依法繳納稅款；