湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局：居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報流程說明（最新）

居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報

前置條件

企業(yè)所得稅采用核定征收方式的納稅人使用此表申報。該納稅人在申報前必須要進行企業(yè)所得稅核定申請，再做相關(guān)的稅（費）種認定。

功能概述

本頁面分兩個模塊: “納稅人信息”和“申報表信息”。 
本功能基于居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報的納稅人信息，通過企業(yè)所得稅核定申請時采取的按成本核定應(yīng)稅所得率、按收入核定應(yīng)稅所得率或稅務(wù)機核定應(yīng)納所得稅額，在中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）中“成本費用總額”、“收入總額”“按稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額”的錄入來完成申報。

操作步驟

菜單進入方式： 
1.如申報當期應(yīng)申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅】--【居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報】； 
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報】

操作一：選擇申報表 
在頁面上端的主附表樹中選擇需要申報的申報信息表。 
操作二：選擇申報時期 
在“納稅人信息”中“是否月（季）度年度申報”選框中選擇要申報的時期。根據(jù)選擇帶出相應(yīng)的月（季）度申報表或年度申報表 
 
操作三：填寫申報 
系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所得稅核定時采取的按成本核定應(yīng)稅所得率或按收入核定應(yīng)稅所得率，在中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）中“成本費用總額”、“收入總額”或“按稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)納稅所得額”的錄入來完成申報。當“申報表信息”中數(shù)據(jù)信息確認無誤后點擊【申報】。

 
操作四：暫存 
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報信息表。 
第五：打印 
系統(tǒng)支持申報表打印

注意事項

1.本表由實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。實行核定應(yīng)稅所得率方式的納稅人，年度匯算清繳使用本表。 
2、若當前納稅人在整年中有未申報的月（季）申報。則不能進行年度申報。 
3、納稅人進行核定征收企業(yè)所得稅月（季）度申報時，稅款所屬日期為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日，但填寫的“收入總額”或“成本費用總額”為累計數(shù)； 
4、納稅人進行核定征收企業(yè)所得稅年度申報時，系統(tǒng)根據(jù)界面所屬行業(yè)、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、國家限制和禁止的行業(yè)、應(yīng)納稅所得額來判斷是否屬于小微企業(yè)；