湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局：跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表操作流程說明（最新）

跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表

前置條件

納稅人總分機(jī)構(gòu)類型須為分支機(jī)構(gòu)，稅務(wù)登記信息里總分機(jī)構(gòu)信息需相互維護(hù)，匯總納稅企業(yè)情況登記里，總機(jī)構(gòu)需備案分機(jī)支構(gòu)信息，分支機(jī)構(gòu)需備案總機(jī)構(gòu)信息； 
納稅人按月（季）已根據(jù)總機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表在居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)A類（2018）版里申報(bào)

功能概述

本表適用于在中國(guó)境內(nèi)跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，并實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”匯總納稅辦法的居民企業(yè)填報(bào)。 
分支機(jī)構(gòu)的年度申報(bào),是根據(jù)總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳申報(bào)的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，在跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表里進(jìn)行申報(bào)

操作步驟

菜單進(jìn)入方式： 
1.如申報(bào)當(dāng)期應(yīng)申報(bào)企業(yè)所得稅：【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報(bào)】--【企業(yè)所得稅】--【跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表】； 
2、如申報(bào)往期企業(yè)所得稅：【專項(xiàng)業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費(fèi)申報(bào)】--【企業(yè)所得稅申報(bào)】--【跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)表】 
操作一：進(jìn)入申報(bào)界面，打開主附表樹，點(diǎn)開附表“中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”，根據(jù)總機(jī)構(gòu)提供的分配表錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】，附表信息帶入主表，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【申報(bào)】 
   
操作二：暫存 
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點(diǎn)擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報(bào)信息表。 
操作三：系統(tǒng)支持申報(bào)表打印功能

注意事項(xiàng)

跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，使用《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類（2018年版）》進(jìn)行月（季）度預(yù)繳申報(bào) ，使用《企業(yè)所得稅分支機(jī)構(gòu)所稅稅分配表（2017年版）》進(jìn)行年度匯算清繳申報(bào)；