在填寫年度申報(bào)表時(shí)，A105060表第七行數(shù)據(jù)不對(duì)，本欄數(shù)據(jù)不可手動(dòng)修改，應(yīng)如何處理？

中國(guó)政務(wù)服務(wù)網(wǎng)  ?  ? 來源：山東省稅務(wù)局  ? 關(guān)注：1769
1、我單位為增值稅一般納稅人，當(dāng)期開具專用發(fā)票稅額合計(jì)數(shù)1**30.08+0.00+0.00元，《附列資料一》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計(jì)數(shù)是1**34.960000元，相差金額1304.880000元。應(yīng)如何處理？
按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號(hào)）規(guī)定，新系統(tǒng)采集的專用發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同）銷項(xiàng)金額、稅額匯總數(shù)與申報(bào)表錄入的專用發(fā)票銷售額、稅額數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，稅額欄比對(duì)為強(qiáng)制監(jiān)控。
《附列資料一》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計(jì)應(yīng)等于專用發(fā)票稅額合計(jì)。
因此，納稅人在《增值稅納稅了表附列資料（一）》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄次應(yīng)準(zhǔn)確填寫當(dāng)期開具專用發(fā)票稅額，與稅控設(shè)備開具的專用發(fā)票稅額保持一致。請(qǐng)先修改《增值稅納稅了表附列資料（一）》，然后重新保存《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》后，再點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)。
2、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報(bào)失敗，提示：當(dāng)期專用發(fā)票認(rèn)證金額合計(jì)數(shù)是16***17.10元，《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”金額是16***70.93元。當(dāng)期專用發(fā)票認(rèn)證稅額合計(jì)數(shù)是27***6.90元，《附列資料二》第2欄“本期認(rèn)證相符且當(dāng)期申報(bào)抵扣”稅額是27***0.05元。應(yīng)如何處理？
按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號(hào)）規(guī)定，本期專用發(fā)票認(rèn)證金額合計(jì)應(yīng)大于等于《附列資料二》第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”金額數(shù)據(jù)。
本期專用發(fā)票認(rèn)證稅額合計(jì)應(yīng)大于等于《附列資料二》第2行“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”稅額數(shù)據(jù)。
因此您單位當(dāng)前申報(bào)抵扣的“本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”金額、稅額已超過當(dāng)期專用發(fā)票認(rèn)證金額、稅額，請(qǐng)修改數(shù)據(jù)后重新確認(rèn)申報(bào)。
如因近期已啟用新的社會(huì)信用代碼，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在防偽稅控系統(tǒng)中做新、老稅號(hào)的關(guān)聯(lián)。
3、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報(bào)失敗，提示：“您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）?！睉?yīng)如何處理？
按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號(hào)）規(guī)定，2018年5月1日起執(zhí)行新的申報(bào)比對(duì)規(guī)則。同時(shí)針對(duì)具有稅控設(shè)備的納稅人，申報(bào)流程發(fā)生變化，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)，申報(bào)成功后可打開開票軟件進(jìn)行清卡操作。
4、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，5月份剛購買的稅控設(shè)備，現(xiàn)在報(bào)增值稅時(shí)提示：“您尚未進(jìn)行抄報(bào)稅，請(qǐng)?jiān)诩{稅申報(bào)之前，先打開開票軟件，進(jìn)入報(bào)稅處理功能完成上報(bào)匯總，完成后再進(jìn)行增值稅申報(bào)（請(qǐng)先保存主表再確認(rèn)申報(bào)）?！睉?yīng)如何處理？
請(qǐng)先確認(rèn)您單位的稅控設(shè)備發(fā)行情況。在防偽稅控系統(tǒng)中已存在發(fā)行記錄且稅款所屬期起包含當(dāng)前申報(bào)的稅款所屬期的，在本期增值稅申報(bào)時(shí)會(huì)校驗(yàn)到此信息，要求先完成上報(bào)匯總再進(jìn)行增值稅申報(bào)。
5、我單位為增值稅一般納稅人，申報(bào)比對(duì)失敗，點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)后有個(gè)“繼續(xù)提交”按鈕，是否可以點(diǎn)擊繼續(xù)申報(bào)？
增值稅納稅申報(bào)經(jīng)比對(duì)不符，且比對(duì)不符項(xiàng)目至少有一項(xiàng)屬于強(qiáng)制監(jiān)控的，納稅人確定繼續(xù)提交原比對(duì)不符的申報(bào)信息的，可點(diǎn)擊此按鈕。納稅人點(diǎn)擊增值稅確認(rèn)申報(bào)，如下圖所示：
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點(diǎn)擊“繼續(xù)提交”，系統(tǒng)提示如下：
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金三核心征管系統(tǒng)保存該申報(bào)信息，系統(tǒng)不對(duì)其稅控系統(tǒng)提供解鎖標(biāo)志，并將比對(duì)不相符結(jié)果形成《增值稅申報(bào)比對(duì)異常轉(zhuǎn)辦單》自動(dòng)轉(zhuǎn)申報(bào)異常處理崗，啟動(dòng)異常處理。
6、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，在填寫年度申報(bào)表時(shí)，A105060表第七行數(shù)據(jù)不對(duì)，本欄數(shù)據(jù)不可手動(dòng)修改，應(yīng)如何處理？
在填報(bào)年度所得稅申報(bào)表過程中，如之前已保存過A105060表，再次打開時(shí)顯示的是您上次保存后的數(shù)據(jù)。若后期因調(diào)整其他報(bào)表數(shù)據(jù)，影響到A105060表第7行數(shù)據(jù)計(jì)算的，請(qǐng)重新填寫本表中的數(shù)據(jù)以觸發(fā)相關(guān)欄次的計(jì)算。
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7、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，保存失敗!錯(cuò)誤原因:《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬A106000》第6行第2列1*5.26 ＞0時(shí)，第6行第10列申報(bào)年度之本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額0.00=第1行第10列1*5.26+第2行第10列0.00+第3行第10列0.00+第4行第10列0.00+第5行第10列0.00，且＜=第6行第2列1*5.26。應(yīng)如何處理？
在年度所得稅填報(bào)過程中修改的報(bào)表數(shù)據(jù)與A106000表“可彌補(bǔ)虧損所得”相關(guān)時(shí)，請(qǐng)一定重新保存《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》。
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并重新保存A100000表后再重新確認(rèn)申報(bào)。 
山東省電子稅務(wù)局登錄入口

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國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號(hào) 按照國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排，為保障納稅人繳費(fèi)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）數(shù)據(jù)安全，我局對(duì)電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí)，新版登錄功能于2023年6月23日。。。

山東省稅務(wù)局

山東省稅務(wù)局

2018年6月15日上午，國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月，中共中央印發(fā)的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)。。。

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標(biāo)簽： 年度所得稅申報(bào)表