山東省網(wǎng)上稅務(wù)局“網(wǎng)上申報自主繳稅”功能操作流程說明（最新）

中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng) ? 發(fā)表于：2018-07-30 ? 來源：山東省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：3779

1、本月申報期登錄網(wǎng)上辦稅平臺，我單位左側(cè)權(quán)限列表下新增了“網(wǎng)上申報自主繳稅”功能，該模塊如何使用？

網(wǎng)上辦稅平臺新增加的“網(wǎng)上申報自主繳稅”功能，包括自動繳稅、手工繳稅兩個選項。自動繳稅為網(wǎng)上辦稅平臺原有的根據(jù)三方協(xié)議自動扣款繳稅方式；手動繳稅指申報完成后，納稅人可通過“網(wǎng)上申報自主繳稅”模塊下“網(wǎng)上申報繳稅”手動發(fā)起繳款，并實時獲取繳款結(jié)果，在征期最后一天23點前可以使用該功能。這樣，納稅人可以根據(jù)已簽三方協(xié)議賬戶存款情況，自行決定何時發(fā)起繳款。

本功能3月1日起開始在濟(jì)南、濰坊、聊城試點，對增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)等稅費(fèi)種申報的稅款，均可以選擇手工繳稅方式，納稅人可在征期內(nèi)自行進(jìn)行繳款。

由于扣款可能會出現(xiàn)各種異常情況，導(dǎo)致扣款不成功，建議預(yù)留好時間，征期內(nèi)盡量提前發(fā)起繳款。

2、本月申報期登錄網(wǎng)上辦稅平臺，我單位左側(cè)權(quán)限列表增值稅一般納稅人申報功能下新增了“一表集成”功能，該模塊如何使用？

為方便填寫增值稅納稅申報表，網(wǎng)上辦稅平臺在增值稅一般納稅人申報功能下增加了“一表集成”輔助申報功能，可自動匯總已經(jīng)開具的發(fā)票數(shù)據(jù)，經(jīng)納稅人修正確認(rèn)后，生成匯總的進(jìn)、銷項發(fā)票數(shù)據(jù)，自動填寫在申報表附表相關(guān)欄次中；同時，為減少申報填報工作量，實現(xiàn)增值稅申報數(shù)據(jù)一表填報，自動生成各附表和申報表主表，輔助納稅人完成納稅申報。

3、我單位為增值稅一般納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：主表的一般項目的“應(yīng)抵扣稅額合計”本月數(shù)0.00應(yīng)該等于12欄“進(jìn)項稅額”0.00加13欄“上期留抵稅額”1337.05減14欄“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”0.00減15“免抵退應(yīng)退稅額”0.00欄加16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”0.00。

此問題為數(shù)據(jù)有變動但未重新保存主表所致，請重新保存《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》，然后點擊“確認(rèn)申報”重新上報。

重新上報后，請注意查詢申報狀態(tài)及扣款狀態(tài)。

4、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，本期有稅控設(shè)備減免額，保存時提示未獲取正確的備案信息，應(yīng)如何處理？

根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）》的通知（2017年第124號），當(dāng)申報表主表本期應(yīng)納稅額減征額>0時，監(jiān)控系統(tǒng)內(nèi)是否有對應(yīng)文書備案。請確認(rèn)您單位享受的減征項目是否已按要求及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

5、我單位為增值稅一般納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯,異常所在server名hxhd_sdst_svr003，異常原因：1010310006000085:《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》中錄入的應(yīng)稅項目代碼及名稱：060502 對應(yīng)CS_SB_YGZSFFXCSXMDZB中營業(yè)稅差額征收標(biāo)記為N,不能進(jìn)行差額征收。應(yīng)如何處理？

增值稅一般納稅人，《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》中填寫應(yīng)稅項目060502類型營業(yè)稅差額征收標(biāo)記為N，不應(yīng)填寫差額扣除欄次。

6、我單位通過網(wǎng)上辦稅平臺的“出口退稅”---“單證類預(yù)審核”進(jìn)行單證上傳后，反饋信息提示上傳失?。骸皹I(yè)務(wù)流程代碼關(guān)聯(lián)不到節(jié)點編號(NODE）”，應(yīng)如何處理？

此提示為納稅人錯誤將“免抵退稅預(yù)申報”文件包通過單證預(yù)申報模塊上傳所致，應(yīng)通過出口退稅--生產(chǎn)（外貿(mào)）企業(yè)退稅預(yù)申報--免退稅預(yù)申報模塊上報。

7、我單位通過網(wǎng)上辦稅平臺的“出口退稅”---“外貿(mào)企業(yè)退稅預(yù)申報”進(jìn)行免退稅預(yù)申報時，反饋信息提示上傳失?。骸霸撈髽I(yè)信息不存在，請聯(lián)系管理員”，應(yīng)如何處理？

納稅人進(jìn)行免稅退預(yù)申報時，提示“該企業(yè)信息不存在”時，說明納稅人在出口退稅審核系統(tǒng)中有信息變更情況，因數(shù)據(jù)同步為T+1模式（即當(dāng)日數(shù)據(jù)在下一日完成同步），請在信息變更后的第二天再進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報。

8、我單位為增值稅一般納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：《營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表》中“增值稅價稅合計合計數(shù)”減掉《增值稅納稅申報表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行（“17%稅率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+“11%稅率+6%稅率”+“5%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+“3%征收率的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”+13a＋13b）的絕對值必須小于等于90。應(yīng)如何處理？

申報失敗的原因，是因納稅人在《增值稅納稅申報表附列資料（一）》中填寫了17%稅率和6%稅率的征收項目，如下圖：