山東省網(wǎng)上稅務(wù)局企業(yè)所得稅常見問題匯總答疑（最新）

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1、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，本期企業(yè)所得稅申報(bào)保存失?。″e(cuò)誤原因:主表第12行第2列按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳納稅人減免所得稅額累計(jì)金額1424.31必須≥0,且必須≤主表第11行第2列按照實(shí)際利潤(rùn)預(yù)繳納稅人應(yīng)納所得稅額累計(jì)金額0.00。應(yīng)該如何處理？
符合小微企業(yè)優(yōu)惠條件的查賬征收類納稅人，遇到此問題時(shí)，請(qǐng)按以下報(bào)表填報(bào)順序填報(bào)：
第一步：填寫《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）（簡(jiǎn)稱主表）》；
第二步：填寫《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》等附表；
第三步：重新打開《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）（簡(jiǎn)稱主表）》并再次保存；
第四步：確認(rèn)申報(bào)；
第五步：注意查詢申報(bào)狀態(tài)，如有稅款，請(qǐng)注意查詢扣款狀態(tài)。
2、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類, 本期企業(yè)所得稅申報(bào)提示保存失敗!錯(cuò)誤原因:《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼集合必須為：0004129999、0004021921、0004021922。選擇享受該項(xiàng)減免的納稅人，請(qǐng)按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第29行其他1減免性質(zhì)代碼選項(xiàng)，并重新保存該表及《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）（簡(jiǎn)稱主表）》。然后確認(rèn)申報(bào)。
3、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類, 本期企業(yè)所得稅申報(bào)提示保存失敗!錯(cuò)誤原因:《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第4行第2列二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)累計(jì)金額0.00必須=第4行第1列二、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)本期金額100.07+上期累計(jì)數(shù)0.00。
納稅人當(dāng)期實(shí)際利潤(rùn)額累計(jì)金額為負(fù)時(shí)，不需再填寫減免所得稅額，請(qǐng)按照以上提示信息，修改《減免所得稅額明細(xì)表（附表3）》第4行第1列，并重新打開并保存《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類，2015年版）》。然后確認(rèn)申報(bào)。
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山東省電子稅務(wù)局登錄入口

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國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號(hào) 按照國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排，為保障納稅人繳費(fèi)人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）數(shù)據(jù)安全，我局對(duì)電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級(jí)，新版登錄功能于2023年6月23日。。。

山東省稅務(wù)局

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2018年6月15日上午，國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月，中共中央印發(fā)的《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》提出，將省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)。。。

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標(biāo)簽： 企業(yè)所得稅