上海市電子稅務(wù)局跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理（外省市來本市經(jīng)營）操作說明

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理（外省來本市經(jīng)營）

一、業(yè)務(wù)概述

外省市企業(yè)來滬提供建筑安裝服務(wù)，可在電子稅務(wù)局辦理報(bào)驗(yàn)登記、建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告及其他相關(guān)事項(xiàng)。

二、業(yè)務(wù)前提

1.自然人通過實(shí)名認(rèn)證登錄電子稅務(wù)局。

     三、功能節(jié)點(diǎn)

套餐業(yè)務(wù)-跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理（外省來本市經(jīng)營）；

四、涉及事項(xiàng)

1、新建項(xiàng)目（該事項(xiàng)內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記，建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告）；2、項(xiàng)目綁定；3、預(yù)繳申報(bào)（增值稅預(yù)繳申報(bào)、企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款）；4、申報(bào)結(jié)果查詢；5、稅款繳納；6、打印完稅憑證；7、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)延期；8、建筑業(yè)項(xiàng)目變更；9、注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告；10、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋；

事項(xiàng)1：新建項(xiàng)目（該事項(xiàng)內(nèi)容包括完成跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)登記，建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告）；

第一步：個(gè)人實(shí)名登錄上海市電子稅務(wù)局后，左側(cè)選擇“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)管理（外省市來本市經(jīng)營）”；

第二步：進(jìn)入該模塊首頁，點(diǎn)擊“新建項(xiàng)目”，進(jìn)入表單填寫頁面；

第三步：點(diǎn)擊“新建項(xiàng)目”后，會(huì)跳出彈框，提示輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理編號(hào)（編號(hào)中的空格、括號(hào)格式不做限制），填寫完成后，點(diǎn)擊確定，二者信息校驗(yàn)無誤后，進(jìn)入表單填寫頁面；

第四步：表單填寫---填寫“報(bào)驗(yàn)登記”信息；

（1）該頁面數(shù)據(jù)項(xiàng)均由外省市報(bào)驗(yàn)登記信息自動(dòng)帶出；納稅人需仔細(xì)核對(duì)信息是否與實(shí)際經(jīng)營信息一致；

確認(rèn)信息填寫無誤后，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”填寫頁面；

第五步：填寫“建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告”信息；

（1）帶*號(hào)為必填項(xiàng)；

（2）“跨區(qū)域經(jīng)營地（項(xiàng)目所在地）”需填寫詳細(xì)的地址；

（3）請(qǐng)注意“項(xiàng)目預(yù)算（萬元）”單位為萬元，且金額必須大于等于報(bào)驗(yàn)登記信息“本次跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)情況”中所填寫的合同金額；

（4）“項(xiàng)目是否跨兩個(gè)或以上行政區(qū)域”，請(qǐng)納稅人根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況如實(shí)填寫；

（5）街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)（亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn)）、奉賢區(qū)（奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn)）、浦東新區(qū)（大團(tuán)鎮(zhèn)、新場鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn)）這11個(gè)街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，需細(xì)化地址信息以便系統(tǒng)判斷納稅人適用的城建稅稅率；

第六步：預(yù)覽提交；確認(rèn)信息無誤后，點(diǎn)擊“提交”；輸入圖形驗(yàn)證碼以及短信驗(yàn)證碼；

第七步：審核；提交至稅務(wù)端審核；該流程提交至項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核；

第八步：查詢受理進(jìn)度；提交成功后，在模塊首頁，點(diǎn)擊“進(jìn)度查詢”，可以查詢受理進(jìn)度，稅務(wù)端辦結(jié)后，納稅人可直接下載《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)表》、《建筑業(yè)工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表》、受理通知書；

第九步：查看詳情；受理成功后，刷新頁面，在模塊首頁會(huì)以列表形式生成項(xiàng)目記錄；

事項(xiàng)2：項(xiàng)目綁定

跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐上線后，外省市企業(yè)的存量項(xiàng)目因無法在套餐內(nèi)顯示，導(dǎo)致無法進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)等事項(xiàng)的申請(qǐng)。因此，在電子稅務(wù)局套餐中開發(fā)了“老項(xiàng)目綁定”功能，自然人登錄電子稅務(wù)局后，進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（外省市來本市）模塊，可點(diǎn)擊“項(xiàng)目綁定”，輸入稅號(hào)，即可查詢出該企業(yè)在上海市做過報(bào)驗(yàn)登記的項(xiàng)目，確認(rèn)綁定后，可對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行管理；

操作步驟：

1、進(jìn)入跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)套餐（外省市企業(yè)來本市）模塊，選擇“項(xiàng)目綁定”；

 2、輸入稅號(hào)，查詢出該企業(yè)在上海市做過報(bào)驗(yàn)登記的項(xiàng)目，選中需要綁定的項(xiàng)目，選中后，點(diǎn)擊“綁定”；

3、綁定成功后，在事項(xiàng)模塊首頁將顯示該項(xiàng)目信息，納稅人可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行相關(guān)事項(xiàng)操作；

事項(xiàng)3：預(yù)繳申報(bào)

第一步：“新建項(xiàng)目”后，進(jìn)入該套餐模塊，頁面會(huì)以列表的形式顯示該項(xiàng)目的內(nèi)容；點(diǎn)擊左側(cè)“+”按鈕，展示該項(xiàng)目的所有功能按鈕，點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”；點(diǎn)擊“預(yù)繳申報(bào)”功能后，展示“增值稅預(yù)繳申報(bào)”、“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”、“個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)”三個(gè)功能按鈕；（前一筆稅款未繳納完成前，不可對(duì)同一項(xiàng)目再次進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)）

增值稅預(yù)繳申報(bào)：

針對(duì)2019年5月1號(hào)前登記的項(xiàng)目，若預(yù)繳申報(bào)時(shí)無法帶出“城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅率或前往稅務(wù)大廳辦理預(yù)繳申報(bào)；

第一步：點(diǎn)擊“增值稅預(yù)繳申報(bào)”；

第二步：增值稅預(yù)繳申報(bào)頁面填寫；申報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕；

注意：（1）根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)文，應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實(shí)現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期無需預(yù)繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，請(qǐng)納稅人核對(duì)是否正確；

（3）“是否適用一般計(jì)稅方式”為必選項(xiàng)；

（4）單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次增值稅預(yù)繳申報(bào)，但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào)，不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào)；

注意：1、增值稅預(yù)繳申報(bào)不需要在稅務(wù)局征管系統(tǒng)中核定稅種；在電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報(bào)事項(xiàng)中，可直接根據(jù)納稅人所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率；若是納稅人在線下稅務(wù)局系統(tǒng)中進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào)，稅務(wù)人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率；并且，為了統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目預(yù)繳稅款，線下進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)時(shí)請(qǐng)務(wù)必提醒稅務(wù)人員選擇項(xiàng)目編號(hào)；

企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)

第一步：點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)”按鈕，進(jìn)入填寫頁面；

注意：1、納稅人在進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款前，需要稅務(wù)人員在征管系統(tǒng)中核定企業(yè)所得稅（征收子目選擇“外建項(xiàng)目預(yù)繳企業(yè)所得稅0.2%”）；

2、單個(gè)項(xiàng)目可進(jìn)行多次預(yù)繳稅款，但是請(qǐng)納稅人根據(jù)該項(xiàng)目實(shí)際金額進(jìn)行申報(bào)，不要將多個(gè)項(xiàng)目合并申報(bào)；

個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)

“新建項(xiàng)目”事項(xiàng)辦結(jié)后，系統(tǒng)將自動(dòng)核定代扣代繳個(gè)人所得稅工資薪金所得；

點(diǎn)擊“個(gè)人所得稅代扣代繳”按鈕后，提示納稅人：請(qǐng)先前往稅務(wù)大廳領(lǐng)取“個(gè)稅代扣代繳申報(bào)密碼”，領(lǐng)取成功后，在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端辦理個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)。

自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載路徑：上海市稅務(wù)局官方網(wǎng)站-我要下載-自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端下載。

事項(xiàng)4 : 申報(bào)結(jié)果查詢

申報(bào)成功后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢到已申報(bào)成功的申報(bào)表；對(duì)應(yīng)的功能按鈕有：查看申報(bào)表、申報(bào)作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報(bào)結(jié)果查詢”按鈕進(jìn)行申報(bào)結(jié)果查詢；）

查看申報(bào)表：可查看申報(bào)表填寫數(shù)據(jù)；

申報(bào)作廢：申報(bào)表如需作廢，可點(diǎn)擊該按鈕；若已經(jīng)開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，作廢申報(bào)前需先將該憑證作廢；

事項(xiàng)5: 稅款繳納

查詢到申報(bào)記錄后，點(diǎn)擊“繳款”按鈕，進(jìn)入繳納稅款頁面；（也可通過“稅款繳納”模塊，通過查詢已申報(bào)未繳款記錄進(jìn)行稅款繳納）

選擇需繳款的征收項(xiàng)目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”以及“銀行端繳款”兩種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進(jìn)行稅款繳納；

注意：（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點(diǎn)擊“交易失敗處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢；

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

繳款憑證處理：

事項(xiàng)6:打印完稅憑證；

第一步：選擇“打印完稅憑證”

第二步，選擇查詢條件后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕

第三步，選擇需要打印的稅種后，點(diǎn)擊“開具”按鈕，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，開具完稅證明。

第四步，開具完成，點(diǎn)擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點(diǎn)擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補(bǔ)打tab頁中補(bǔ)打完稅證明。

事項(xiàng)7：跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)延期

第一步：選擇“報(bào)告延期”；

第二步：填寫表單；基本信息由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，納稅人填寫“最新有效期止”，填寫完成后，點(diǎn)擊“下一步”；

第三步：預(yù)覽提交；檢查填寫的數(shù)據(jù)項(xiàng)是否正確，若是無誤，點(diǎn)擊“提交”；提交后需驗(yàn)證圖形驗(yàn)證碼以及手機(jī)驗(yàn)證碼；

第四步：跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)延期為免審核事項(xiàng)；事項(xiàng)辦結(jié)，下載表單；

事項(xiàng)8：項(xiàng)目信息變更

第一步：選擇“項(xiàng)目信息變更”；

第二步：表單填寫；

（1）允許納稅人變更的內(nèi)容為“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人姓名”、“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項(xiàng)目預(yù)算（萬元）”、“建筑面積（平方米）”、“付款方式”；

第三步：預(yù)覽提交

第四步：完成變更；項(xiàng)目信息變更為免審核事項(xiàng)，提交無誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單；

事項(xiàng)9：注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告

注意：注銷建筑業(yè)項(xiàng)目報(bào)告會(huì)校驗(yàn)是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請(qǐng)辦理；

第一步：選擇“注銷項(xiàng)目”；

第二步：填寫注銷項(xiàng)目信息；

第三步：預(yù)覽提交

第四步：提交成功；該事項(xiàng)為免審核事項(xiàng)，提交無誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單；

“注銷建筑業(yè)項(xiàng)目”報(bào)告后，項(xiàng)目情況由“正常”狀態(tài)變更為“未反饋”狀態(tài)，功能按鈕也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)變更（查看詳情、打印完稅憑證、信息反饋、申報(bào)結(jié)果查詢）；

事項(xiàng)10：跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋

第一步：選擇“信息反饋”；

第二步、填寫表單；

第三步、預(yù)覽提交

第四步：提交成功；該事項(xiàng)為免審核事項(xiàng)，提交無誤后即可完成申請(qǐng)并可下載表單；

進(jìn)行“跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋”后，項(xiàng)目情況由“未反饋”狀態(tài)變更為“已反饋”狀態(tài)，功能按鈕也會(huì)進(jìn)行相應(yīng)變更（查看詳情、打印完稅憑證、申報(bào)結(jié)果查詢）；