廣東省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報操作流程說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

1、業(yè)務(wù)概述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

2、操作步驟（在線填報）

登錄廣東省電子稅務(wù)局后，點擊【申報繳稅】--【按期應(yīng)申報】--【企業(yè)所得稅】--【填寫申報表】。

1、點擊【填寫申報表】會彈出網(wǎng)頁填寫申報與離線PDF申報，選擇【網(wǎng)頁填寫申報】，如下圖所示。

2、填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》。請納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。其中納稅人基本信息表包括100基本信息、200企業(yè)重組及遞延納稅事項、300企業(yè)主要股東及分紅情況（前十位）。標(biāo)注紅色“*”號為必填項。如圖所示。

注意事項：資產(chǎn)總額均以萬元為單位；灰色單元格是默認(rèn)自動帶出，不可修改；標(biāo)黃單元格為校驗不通過，鼠標(biāo)移至該單元格，可以看到校驗規(guī)則。

3、填寫完企業(yè)基礎(chǔ)信息表后，點擊頁面右上角【保存】按鈕，提示保存成功。

4、進入表單填報情況選擇頁面。納稅人勾選需要申報的表單，一般需要先根據(jù)企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)勾選對應(yīng)的收入明細表，系統(tǒng)就會自動判斷哪些表單必須填報，哪些表單不用填報。納稅人如需填報其他納稅調(diào)整明細表、優(yōu)惠明細表，勾選對應(yīng)的納稅調(diào)整明細表、優(yōu)惠明細表為“填報”即可。如圖所示。

注意事項：灰色勾選為不能選擇修改是否填報，一般為系統(tǒng)自動判斷當(dāng)前企業(yè)是否填報該表單。

5、點擊頁面右上角【下一步】按鈕，進入填表頁面。左側(cè)“報表列表”顯示納稅人需要填報的表單，右側(cè)為具體的填表頁面。如圖所示。

6、個別表單當(dāng)中的單元格是灰色，不可修改，是根據(jù)其他表單填寫數(shù)據(jù)帶出的。如圖所示。

如需暫存填表數(shù)據(jù)，納稅人可以點擊右上角【暫存】按鈕，待下次打開頁面時，必須先勾選上次保存時勾選的填報表單，頁面就會顯示上次保存數(shù)據(jù)。如圖所示。

如需重置填表數(shù)據(jù)，點擊頁面右上角【重置】按鈕即可。

7、當(dāng)納稅人填寫好表單后，點擊【下一步】，會彈出提示是否選擇風(fēng)險提示服務(wù)；納稅人如不選擇該服務(wù)，可以直接點擊【申報】按鈕跳轉(zhuǎn)到PDF頁面確認(rèn)申報；如選擇該服務(wù)，點擊【風(fēng)險提示服務(wù)】進行稅收風(fēng)險掃描。如圖所示。

8、點擊【風(fēng)險提示服務(wù)】，系統(tǒng)就會根據(jù)當(dāng)前填寫的申報表是否與企業(yè)實際登記信息、財務(wù)報表報送記錄等信息相匹配對應(yīng)。若不對應(yīng)，就會提示“掃描未通過，具體信息：xxxxx”，如圖所示。若對應(yīng)，就會提示“掃描通過，即將進入申報表確認(rèn)頁面，請確認(rèn)”，如圖所示。

若掃描未通過，納稅人可以根據(jù)提示信息核實一下企業(yè)的登記信息、財務(wù)報表報送記錄等信息是否正確、當(dāng)前填寫的申報表是否有誤等。納稅人根據(jù)這些信息可以先進行修改不匹配的信息，然后再嘗試申報并掃描。

9、點擊【復(fù)制】按鈕，可以把掃描未通過的提示信息復(fù)制到電腦剪貼板。彈出提示“復(fù)制成功，是否返回修改申報數(shù)據(jù)？是請按"確定"，繼續(xù)申請請按:"取消"”，如圖所示。

10、若點擊【確定】，返回填表頁面；若點擊【取消】，跳轉(zhuǎn)到生成PDF頁面確認(rèn)申報表。

申報表填寫無誤后，點擊【下一步】，跳轉(zhuǎn)到PDF確認(rèn)申報頁面，如圖所示。

申報數(shù)據(jù)如果有誤的話，用戶可以點擊右上角【上一步】按鈕，進行數(shù)據(jù)修改。

核實申報數(shù)據(jù)后，CA用戶先進行數(shù)字簽名再點擊右上角的【申報】按鈕；非CA用戶直接點擊右上角的【申報】按鈕進行提交。

點擊【打印】按鈕，可以打印申報表。

3、操作步驟（PDF離線申報）

在選擇申報方式提示框點擊【離線PDF申報】按鈕，系統(tǒng)會自動下載一份離線申報的PDF。

1、使用Adobe Reader（強烈推薦）打開、填寫已下載的PDF文件（暫不支持Foxit或WPS等軟件，僅支持10.0版本以及更高版本的Adobe Reader，可以從Adobe公司官網(wǎng)https://get.adobe.com/cn/reader/otherversions/獲取安裝文件）。

2、通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》選擇附表，也可以導(dǎo)航至要填寫的附表。

3、填寫數(shù)據(jù)并檢查。

4、填寫完畢后在PDF文件最底端輸入密碼，點擊“提交”按鈕。

5、提交成功后，會顯示如下提示：

四、PDF文件內(nèi)導(dǎo)出數(shù)據(jù)功能

點擊【導(dǎo)出數(shù)據(jù)】按鈕后當(dāng)前PDF填寫的數(shù)據(jù)會導(dǎo)出到XML文件里面。

五、PDF文件內(nèi)導(dǎo)入數(shù)據(jù)功能

點擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】按鈕 ，選擇需要導(dǎo)入的XML文件，點擊【保存】按鈕，XML數(shù)據(jù)會自動回填到PDF文件中。

6、  注意事項

1、在填寫《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》、《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107020所得減免優(yōu)惠明細表》、《A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》、《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》、《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表》時，請依照《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 <企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第76號）的規(guī)定進行相關(guān)優(yōu)惠事項的備案。

2、電子稅務(wù)局PDF文件申報僅支持Adobe Reader（10.0版本以及更高版本），不支持Foxit或WPS等PDF閱讀器。若客戶端電腦未安裝Adobe Reader，則可按如下流程下載：

點擊右下角的“IE檢測下載”，解壓縮后安裝好，打開小工具，點擊右側(cè)“Adobe Reader DC下載”

3、若提交PDF申報表出現(xiàn)如下錯誤，需要對PDF閱讀做設(shè)置（只需設(shè)置1次，之后無需重新設(shè)置）

4、設(shè)置步驟為：依次選擇“編輯”、“首選項”、“安全性（增強）”，取消對“啟用增強的安全性”的選擇

5、提交成功后的申報表進入待處理隊列，請務(wù)必于5分鐘之后登陸電子稅務(wù)局網(wǎng)站查詢申報結(jié)果（在“申報查詢及打印”功能模塊查詢），確認(rèn)申報是否成功！