上海市電子稅務(wù)局非居民組織臨時(shí)登記操作流程說(shuō)明

非居民組織臨時(shí)登記

一、 業(yè)務(wù)概述

扣繳義務(wù)人可在電子稅務(wù)局為繳納預(yù)提所得稅的非居民企業(yè)辦理臨時(shí)登記，建立臨時(shí)稅收檔案；非居民企業(yè)情況發(fā)生變化的，扣繳義務(wù)人也可對(duì)檔案信息進(jìn)行修改。

二、 業(yè)務(wù)前提

1.納稅人有實(shí)名比對(duì)且實(shí)名驗(yàn)證的辦稅員；

2.納稅人掌握非居民基本信息，且可據(jù)實(shí)填寫(xiě)相應(yīng)信息；

三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報(bào)告——身份信息報(bào)告——非居民組織臨時(shí)登記

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，選擇中央“我要辦稅”，點(diǎn)擊“綜合信息報(bào)告”，找到“非居民組織臨時(shí)登記”功能入口。

1.輸入“關(guān)鍵信息”區(qū)中的字段，點(diǎn)擊“驗(yàn)證”，查找系統(tǒng)中是否已存在非居民檔案；

納稅人識(shí)別號(hào)：選填，若扣繳義務(wù)人不知曉非居民企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)的，可不填寫(xiě)。2016年7月后取得的非居民納稅人識(shí)別號(hào)為由“F”+“6位行政區(qū)劃碼”+“3位納稅人居民身份所在國(guó)家或地區(qū)代碼”+“5位順序碼”組成；2016年前的老合同非居民納稅人識(shí)別號(hào)由“4位年份號(hào)”+“4位日期”+“6位順序號(hào)”；

納稅人名稱：必填，用于驗(yàn)證系統(tǒng)中是否存在非居民稅收檔案的關(guān)鍵字段；

其他數(shù)據(jù)項(xiàng)均為選填。

2.若系統(tǒng)中不存在非居民登記信息，可徑直填寫(xiě)組織臨時(shí)登記信息；若系統(tǒng)中存在非居民信息，系統(tǒng)會(huì)展示已登記的主體信息，請(qǐng)納稅人確認(rèn)是否需要修改。

若對(duì)原主體信息進(jìn)行修改的：選中記錄，點(diǎn)擊“確定”，將信息帶至主界面，然后進(jìn)行修改，修改后新的信息將覆蓋原登記信息，但非居民納稅人識(shí)別號(hào)保持不變；

若已登記的非居民信息非需要付匯非居民主體，直接點(diǎn)擊“關(guān)閉”，填寫(xiě)非居民信息后，系統(tǒng)將會(huì)為納稅人賦予新的納稅人識(shí)別號(hào)；

3.填寫(xiě)組織臨時(shí)登記補(bǔ)充信息

4.點(diǎn)擊“下一步”查看填寫(xiě)表單。

5.檢查無(wú)誤后，點(diǎn)擊“提交”。插入CA證書(shū)，輸入CA密碼，點(diǎn)擊確定。

6.提交成功后，可在“辦稅進(jìn)度及結(jié)果查詢”中查詢結(jié)果文書(shū)。若新增非居民檔案的，F(xiàn)開(kāi)頭的非居民識(shí)別號(hào)會(huì)顯示在稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)上。