河南省電子稅務(wù)局增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）操作流程說明

增值稅（一般納稅人適用）（一般企業(yè)）

一、業(yè)務(wù)描述

增值稅一般納稅人應(yīng)依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及附表、其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。

發(fā)、供電企業(yè)和航空運(yùn)輸企業(yè)、郵政企業(yè)、中國(guó)鐵路總公司、電信企業(yè)等企業(yè)的總機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)按增值稅匯總納稅相關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

二、操作流程

（一）模塊路徑

首頁-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅（一般納稅人適用）】

（二）填表順序：

操作流程：

根據(jù)增值稅一般人填報(bào)次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數(shù)據(jù)并保存，因表單較多，以下以【增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）】的操作示例。

打開【增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）】，展示從防偽稅控系統(tǒng)提取的納稅人開具和獲取的發(fā)票信息，即一表集成數(shù)據(jù)，如下圖所示：

點(diǎn)擊右上角X按鈕，關(guān)閉一表集成彈窗，數(shù)據(jù)自動(dòng)填寫在對(duì)應(yīng)欄目，可修改。納稅人核實(shí)填寫數(shù)據(jù)正確后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，如下圖所示：

保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可點(diǎn)擊表單左上方【刪除】按鈕，刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：

【增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）】刪除成功，如下圖所示：

保存成功后，可以點(diǎn)擊表單左上方【打印預(yù)覽】按鈕，頁面跳轉(zhuǎn)至打印預(yù)覽頁面，點(diǎn)擊【打印】按鈕可以對(duì)報(bào)表進(jìn)行打印。打印預(yù)覽如下圖所示：

在【打印預(yù)覽】頁面，點(diǎn)擊表單左上角【導(dǎo)出】按鈕，可以將表單導(dǎo)出為EXCEL文件，如下圖所示：

【申報(bào)數(shù)據(jù)提交】，打開【網(wǎng)上扣款】-【網(wǎng)上申報(bào)】菜單，選中“增值稅一般納稅人”點(diǎn)擊【申報(bào)數(shù)據(jù)提交】按鈕，將申報(bào)數(shù)據(jù)提交至核心征管，申報(bào)成功如下圖所示：

【刪除申報(bào)記錄】，在申報(bào)成功未扣款的情況下，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，點(diǎn)擊【刪除申報(bào)記錄】按鈕，將作廢已申報(bào)數(shù)據(jù)，作廢后可以對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行修改作廢成功如下圖所示：

【實(shí)時(shí)扣款】，如下圖所示：

（二）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】

申報(bào)后，可在【申報(bào)信息查詢】，查看申報(bào)結(jié)果：

注意事項(xiàng)：

（1）在季度月份申報(bào)，納稅人需要先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，才能進(jìn)行增值稅申報(bào)；

（2）輔導(dǎo)期、海關(guān)稽核用戶，需要先在海關(guān)稽核模塊進(jìn)行當(dāng)期的通知書下載，才可以填寫附表二的海關(guān)稽核繳款書欄次；

（3）在申報(bào)提交時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行一窗式比對(duì)，比對(duì)通過，則可以進(jìn)行扣款操作。比對(duì)不通過，則可以選擇異常轉(zhuǎn)辦或繼續(xù)申報(bào)。如果您選擇了異常轉(zhuǎn)辦，需要在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行異常轉(zhuǎn)辦處理，處理完成后，可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行扣款操作；

（4）申報(bào)成功后，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可以在申報(bào)、實(shí)時(shí)扣款模塊，點(diǎn)擊刪除申報(bào)表，回到填表界面修改數(shù)據(jù)，再次申報(bào)；

（5）扣款成功后，需要修改申報(bào)表，可以在申報(bào)更正模塊，進(jìn)行更正錯(cuò)誤申報(bào)。

（6）增值稅稅率調(diào)整，將附表一、附表三、增值稅農(nóng)產(chǎn)品報(bào)表中16%稅率調(diào)整為13%、10%調(diào)整為9%。依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕101號(hào)】國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于支撐深化增值稅改革 下發(fā)電子稅務(wù)局相關(guān)功能建設(shè)規(guī)范的通知