中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表-【湖南網(wǎng)上稅務(wù)局】

中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表

前置條件

扣繳義務(wù)人需在核心征管先在扣繳稅款登記里做扣繳企業(yè)所得稅稅種登記，然后做代扣代繳稅企業(yè)所得稅稅費(fèi)種認(rèn)定，再與非居民企業(yè)做“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案”或“境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人發(fā)包工程序作業(yè)或勞務(wù)項目備案”。 
 

功能概述

適用于扣繳義務(wù)人以及扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)情況下自行申報的納稅人，按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業(yè)所得稅稅款的報告： 
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 
非居民企業(yè)雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。 
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)所得并實行指定扣繳的。

操作步驟

1.如申報當(dāng)期應(yīng)申報企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【本月待申報】--【企業(yè)所得稅】--【扣繳企業(yè)所得稅申報】； 
2、如申報往期企業(yè)所得稅：【專項業(yè)務(wù)】—右側(cè)【更多】--【辦稅服務(wù)】--【稅費(fèi)申報】--【企業(yè)所得稅申報】--【扣繳企業(yè)所得稅申報】 
操作一：進(jìn)入申報界面，輸入扣繳義務(wù)人類型后，核心做的相應(yīng)扣繳企業(yè)所得稅合同備案信息自動帶出，選擇對應(yīng)備案信息后，點【確認(rèn)】，備案信息帶入申報表； 
 
操作二：補(bǔ)充界面相關(guān)信息，確認(rèn)填寫無誤后，點擊【申報】即可； 
操作三：暫存 
系統(tǒng)支持暫存，下次登錄界面，系統(tǒng)提示“發(fā)現(xiàn)暫存數(shù)據(jù)，確定加載嗎？”，點擊確定，暫存數(shù)據(jù)帶入申報信息表在。 
操作四：打印 
系統(tǒng)支持申報表打印

注意事項

1.做扣繳企業(yè)所得稅合同備案時，合同執(zhí)行起始日期和合同執(zhí)行終止日期要按季，否則在扣繳企業(yè)所得稅報告表時，不能自動帶出備案信息；