湖南省網(wǎng)上稅務(wù)局：電子申報(bào)“一表集成”功能代開(kāi)操作流程說(shuō)明（最新）

電子申報(bào)“一表集成”功能操作指南

網(wǎng)上申報(bào)“一表集成”功能操作指南
增值稅納稅申報(bào)“一表集成”輔助系統(tǒng)功能（以下簡(jiǎn)稱一表集成功能）已在網(wǎng)上稅務(wù)局中實(shí)現(xiàn)，具體操作如下，供增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）和基層稅務(wù)人員參考。
步驟一：進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。
納稅人登錄網(wǎng)上稅務(wù)局后，進(jìn)入【在線申報(bào)】或【主附稅（費(fèi)）聯(lián)合申報(bào)】模塊，點(diǎn)擊”納稅申報(bào)“，系統(tǒng)顯示本期可以填寫的申報(bào)表?！对鲋刀愐话慵{稅人申報(bào)表（一般納稅人適用）》行的 “操作”列中可以看到有【一表集成】的操作按鈕，見(jiàn)下圖。

步驟二：進(jìn)入一表集成頁(yè)面。
納稅人點(diǎn)擊【一表集成】，打開(kāi)一表集成頁(yè)面，可以看到“發(fā)票歸集”、“一表集成”兩個(gè)內(nèi)容。

上述頁(yè)面中顯示了該納稅人本期銷項(xiàng)發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票歸集的整體結(jié)果。如納稅人對(duì)該發(fā)票數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊【重新獲取發(fā)票數(shù)據(jù)】，重新獲取本期所有發(fā)票數(shù)據(jù)。
步驟三：銷項(xiàng)發(fā)票歸集。
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁(yè)面中點(diǎn)擊【銷項(xiàng)發(fā)票】下方的【已歸集發(fā)票信息】后，再點(diǎn)擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細(xì)頁(yè)面，見(jiàn)下圖。

上半部分是銷項(xiàng)發(fā)票的查詢頁(yè)面，可錄入相關(guān)條件進(jìn)行查詢，點(diǎn)擊頁(yè)面中【重置】，可將查詢條件返回原始界面，重新錄入查詢條件（查詢操作下同）。
下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)“征收項(xiàng)目”、“計(jì)稅方式”、“即征即退”項(xiàng)目的歸集結(jié)果進(jìn)行修改，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
納稅人也可勾選部分或全部發(fā)票數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【批量歸集】，選擇某類稅率的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行批量性修改（批量歸集操作下同）。

納稅人對(duì)歸集結(jié)果無(wú)修改意見(jiàn)的，可直接勾選“全選”點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)保存結(jié)果（無(wú)修改操作下同）。
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人點(diǎn)擊上述頁(yè)面的【發(fā)票歸集】返回一表集成頁(yè)面，再點(diǎn)擊【銷項(xiàng)發(fā)票】下方的【未歸集發(fā)票信息】、再點(diǎn)擊【查詢修改】，顯示未歸集發(fā)票明細(xì)頁(yè)面，見(jiàn)下圖。

上半部分是銷項(xiàng)發(fā)票的查詢頁(yè)面，查詢操作同上。
下半部分是未歸集的發(fā)票明細(xì)，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)“征收項(xiàng)目”、“計(jì)稅方式”、“即征即退”項(xiàng)目進(jìn)行選擇，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)將保存選擇的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上。
步驟四：進(jìn)項(xiàng)發(fā)票歸集。
1.已歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁(yè)面中點(diǎn)擊【進(jìn)項(xiàng)發(fā)票】下方的【已歸集發(fā)票信息】后，再點(diǎn)擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細(xì)頁(yè)面，見(jiàn)下圖。

上半部分是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的查詢頁(yè)面，查詢操作同上。
下半部分是已歸集的發(fā)票結(jié)果，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)“進(jìn)項(xiàng)歸集”結(jié)果進(jìn)行修改，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，重新選擇后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上，無(wú)修改操作同上。
2.未歸集發(fā)票結(jié)果的處理。納稅人在一表集成頁(yè)面中點(diǎn)擊【進(jìn)項(xiàng)發(fā)票】下方的【未歸集發(fā)票信息】后，再點(diǎn)擊【查詢修改】，顯示發(fā)票明細(xì)頁(yè)面，見(jiàn)下圖。

上半部分是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的查詢頁(yè)面，查詢操作同上。
下半部分是未歸集的發(fā)票明細(xì)，納稅人可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)“進(jìn)項(xiàng)歸集”項(xiàng)目進(jìn)行選擇，即點(diǎn)擊右邊向下箭頭顯示下拉菜單，選擇后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)將保存修改后的結(jié)果。
【批量歸集】操作同上。
步驟五：“一表集成”填報(bào)
1.發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)的修改。納稅人對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果確認(rèn)并保存后，點(diǎn)擊左上方的【一表集成】，顯示如下頁(yè)面，表內(nèi)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)已根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集結(jié)果自動(dòng)生成。

納稅人點(diǎn)擊【報(bào)表維護(hù)】，可選擇涉及的表格進(jìn)行填報(bào)。“一表集成”中表1-10對(duì)應(yīng)的是增值稅納稅申報(bào)表及附列資料。

納稅人暫不使用【導(dǎo)出報(bào)表】功能。
納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，可回到“發(fā)票歸集”部分，對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行重新歸集，再到“一表集成”部分，點(diǎn)擊【重新計(jì)算】，發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)將根據(jù)重新歸集的結(jié)果重新計(jì)算生成。
納稅人發(fā)現(xiàn)發(fā)票相關(guān)欄次數(shù)據(jù)有誤的，也可不對(duì)發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行修改，直接在“一表集成”部分修改數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)保存修改后的結(jié)果。
2.其他欄次數(shù)據(jù)的填報(bào)。
納稅人在“一表集成”部分填寫其他空白欄次數(shù)據(jù)，填寫后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)保存填報(bào)結(jié)果。

納稅人確認(rèn)所有數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【保存】，關(guān)閉頁(yè)面。
步驟六：申報(bào)表填報(bào)
在申報(bào)頁(yè)面中點(diǎn)擊【填寫】，打開(kāi)申報(bào)表填寫頁(yè)面，見(jiàn)下圖。

納稅人可點(diǎn)擊【獲取一表集成數(shù)據(jù)】，自動(dòng)生成增值稅納稅申報(bào)表及附列資料的數(shù)據(jù)，見(jiàn)下圖。納稅人也可按原申報(bào)方式直接填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表及附列資料。

納稅人對(duì)增值稅納稅申報(bào)表及附列資料所有數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤可直接在申報(bào)表中修改，確認(rèn)后點(diǎn)擊【校驗(yàn)并保存】，進(jìn)行全表數(shù)據(jù)邏輯關(guān)系校驗(yàn)，校驗(yàn)通過(guò)的，可點(diǎn)擊下圖中的【申報(bào)】完成網(wǎng)上申報(bào)，否則，系統(tǒng)給出提示，進(jìn)行修改。


注意事項(xiàng)：
1.納稅人可在網(wǎng)上稅務(wù)局中選擇以下三種方式中任一方式完成增值稅納稅申報(bào)：
（1）納稅人對(duì)發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，對(duì)“一表集成”部分進(jìn)行補(bǔ)充填報(bào)，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報(bào)表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報(bào)頁(yè)面核實(shí)確認(rèn)。
（2）納稅人不對(duì)發(fā)票歸集結(jié)果進(jìn)行審核確認(rèn)，直接修改填報(bào)“一表集成”部分，系統(tǒng)據(jù)此生成增值稅納稅申報(bào)表及附列資料數(shù)據(jù)，納稅人再在申報(bào)頁(yè)面核實(shí)確認(rèn)。
（3）納稅人不使用一表集成功能，直接在申報(bào)頁(yè)面填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表及附列資料。
2.納稅人使用一表集成功能前應(yīng)做好以下幾項(xiàng)準(zhǔn)備工作：
（1）在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中按《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》開(kāi)票，并上傳所有開(kāi)票數(shù)據(jù)；
（2）對(duì)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票進(jìn)行了掃描認(rèn)證或通過(guò)增值稅發(fā)票抵扣查詢平臺(tái)勾選用于申報(bào)抵扣的發(fā)票信息；
（3）完成對(duì)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)采集。
3.納稅人銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符時(shí)，應(yīng)檢查開(kāi)票系統(tǒng)中是否有狀態(tài)不對(duì)的發(fā)票，是否有商品編碼或項(xiàng)目開(kāi)票信息有誤，是否有發(fā)票未上傳。
納稅人進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)歸集后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符，應(yīng)檢查認(rèn)證發(fā)票及當(dāng)前發(fā)票狀態(tài)有問(wèn)題的發(fā)票（作廢發(fā)票或失控發(fā)票不列入進(jìn)項(xiàng)歸集范疇），檢查需抵扣的發(fā)票是否已經(jīng)勾選認(rèn)證或掃描認(rèn)證。
納稅人檢查后數(shù)據(jù)仍與實(shí)際業(yè)務(wù)情況不符的，可直接據(jù)實(shí)填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表及附列資料。
4.《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)》中 “13%稅率的進(jìn)項(xiàng)”行次，僅填報(bào)2%的加計(jì)扣除部分；“3%征收率的進(jìn)項(xiàng)”項(xiàng)目下“其中：貨物及加工、修理修配勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)”，需剔除農(nóng)產(chǎn)品3%專票金額和稅額。