上海市電子稅務局發(fā)票抵扣聯數據采集操作流程說明

上海市電子稅務局發(fā)票抵扣聯數據采集操作流程說明

88982020-05-22 09:43  95商服網

發(fā)票抵扣聯數據采集

   一、  業(yè)務概述

1.抵扣聯數據采集,包括取得的增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票以及海關完稅憑證抵扣聯數據的采集。除海關完稅憑證以納稅人向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》電子數據申請稽核比對的方式完成抵扣聯數據采集外,其他抵扣聯通過認證方式進行采集。

2.通過采集的數據,作為發(fā)票稽核的抵扣聯數據,在一定時間內與發(fā)票存根聯數據進行發(fā)票稽核。

3.納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯,屬于扣稅范圍的,應于納稅申報時或納稅申報前報主管稅務機關認證。

4.對納稅信用高、中等級增值稅一般納稅人取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票),可以不再進行掃描認證。

上述納稅人通過增值稅發(fā)票稅控裝置登錄本省增值稅發(fā)票查詢平臺,查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息,未查詢到對應發(fā)票信息的,仍可進行掃描認證。

5.自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關進口增值稅專用繳款書,應自開具之日起360日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》,申請稽核比對。

二、  業(yè)務前提

納稅人狀態(tài)為正常。

三、功能節(jié)點

電子稅務局——我要辦稅——發(fā)票驗舊繳銷——發(fā)票抵扣聯數據采集

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務局,點擊中央我要辦稅,點擊發(fā)票使用。

我要辦稅

    選擇發(fā)票驗舊繳銷,點擊發(fā)票抵扣聯數據采集進入模塊。

選擇“發(fā)票驗舊繳銷”

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