代開增值稅專用發(fā)票申請

一、業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人通過電子稅務(wù)局申請代開增值稅專用發(fā)票，稅庫銀直接扣款后至ARM機（或辦稅服務(wù)廳窗口）打印發(fā)票。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人，且未歸類為自開票小規(guī)模納稅人；

2.納稅人當(dāng)前有有效的增值稅稅種核定；

3.納稅人當(dāng)前無有效的增值稅專用發(fā)票票種核定；

4.納稅人簽署過稅庫銀三方協(xié)議且已在金稅三期核心征管中驗證通過；

5.納稅人辦理過CA證書；

6.納稅人沒有未繳款或未作廢的代開申請。

三、功能節(jié)點

電子稅務(wù)局——我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——代開增值稅專用發(fā)票申請

四、操作步驟

 

登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局后，選擇我要辦稅—>發(fā)票使用，點擊左側(cè)功能樹“發(fā)票代開”→ “代開增值稅專用發(fā)票申請”，如下圖所示：

 

1.選擇取票人（取票人必須是法定代表人、財務(wù)負責(zé)人、經(jīng)辦人、購票員中的一個）

2．銷售單位納稅人信息和購貨單位信息納稅人信息中錄入納稅人識別號后回車系統(tǒng)自動帶出納稅人相應(yīng)的信息(自然人代開增值稅專用發(fā)票時，先選擇身份證件類型，然后在【納稅人識別號】欄目中錄入身份證件號碼，回車查詢自然人信息。)。

2．紅色星號標(biāo)識的為必填項，必填項根據(jù)納稅人需求進行填選。

3．在 “專用發(fā)票申請-貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，點下方擊“”按鈕，會新增加一行，輸入新增加一行的信息。點擊“刪除”按鈕，刪除選中行的信息。

 

4．表單中，下拉框中的是可選項，納稅人根據(jù)實際情況選擇。

5．在點擊“數(shù)據(jù)暫存”之前，“提交申請”不可用。

填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；然后再點擊“提交申請”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交，完成代開增值稅專用發(fā)票的申請。

點擊“保存草稿”，保存數(shù)據(jù)。最后點擊“提交申請”，提交到稅務(wù)機關(guān)處理。

按鈕功能：

1．保存草稿

點擊“保存草稿”確定不提交申請，保存信息至數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)可以繼續(xù)修改。

2．提交申請

保存后，點擊“提交申請”，將表單提交給稅務(wù)機關(guān)處理，數(shù)據(jù)不能繼續(xù)修改。

3．打印

點擊“打印”，將表單的信息以紙質(zhì)形式打印出來。首次使用打印功能時，請點擊“頁面設(shè)置”，在打開的對話框中，將頁眉、頁腳內(nèi)容都設(shè)置為空。