電子外管證操作手冊(cè)

一、業(yè)務(wù)概述

納稅人到外縣（市）臨時(shí)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，通過福建國(guó)稅電子稅務(wù)局申請(qǐng)開具電子外管證、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記（比如在外縣市提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的，則屬于跨區(qū)稅源登記）；

3.納稅人無(wú)逾期未核銷的外經(jīng)證；

4.納稅人辦理過CA證書。

三、功能節(jié)點(diǎn)

1.福建國(guó)稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——證明——電子外管證

2.福建國(guó)稅電子稅務(wù)局——申報(bào)納稅——我要申報(bào)——增值稅預(yù)繳申報(bào)

3.福建國(guó)稅電子稅務(wù)局——涉稅辦理——涉稅辦理事項(xiàng)——登記——外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)

四、操作步驟

1. 電子外管證

登錄福建國(guó)稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“證明”，選擇“電子外管證”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明申請(qǐng)頁(yè)面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

1.1.1填寫外出經(jīng)營(yíng)地行政區(qū)域，合同對(duì)方納稅人信息，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到電子外管證頁(yè)面

1.1.2根據(jù)實(shí)際情況，填寫表內(nèi)容。

1.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

1.1.4點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請(qǐng)表頁(yè)面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁(yè)面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

1.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

1.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁(yè)面。如圖：

1.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書

1.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對(duì)應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

1.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

2. 增值稅預(yù)繳申報(bào)

登錄福建國(guó)稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“申報(bào)納稅”中的“我要申報(bào)”菜單，選擇“增值稅預(yù)繳申報(bào)”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入增值稅預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

2.1.1選擇稅款所屬時(shí)期，核定信息，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入到增值稅預(yù)繳稅款表

2.1.2根據(jù)申實(shí)際情況填寫表格內(nèi)容。

2.1.3點(diǎn)擊【申報(bào)】，提交增值稅預(yù)繳稅款表。點(diǎn)擊【暫存】，則保存當(dāng)前的填寫數(shù)據(jù)。注：暫存的數(shù)據(jù)只放在當(dāng)前的電腦本地，如果換了一臺(tái)電腦或換一個(gè)地方，則無(wú)法加載暫存的數(shù)據(jù)。

2.1.4點(diǎn)擊【確認(rèn)】按鈕，提交成功；點(diǎn)擊【返回】按鈕，則返回修改填寫的表數(shù)據(jù)，如圖：

2.1.5點(diǎn)擊【繳款】按鈕，則進(jìn)入繳款頁(yè)面，進(jìn)行繳款操作；點(diǎn)擊【打印】按鈕，可以打印對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。如圖：

2.納稅人查看申報(bào)成功提醒

2.2.1納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對(duì)應(yīng)的提醒記錄，如圖：

2.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看提醒內(nèi)容，如圖所示：

3. 外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)

登錄福建國(guó)稅電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊左側(cè)“涉稅辦理”中的“涉稅辦理事項(xiàng)”菜單，選擇“登記”，選擇“外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)”后，點(diǎn)擊[下一步]按鈕，進(jìn)入外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明申請(qǐng)頁(yè)面。菜單位置如下圖：

1． 填寫表單

3.1.1選擇外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明后，點(diǎn)擊【確定】，進(jìn)入到外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申請(qǐng)表

3.1.2根據(jù)實(shí)際情況填寫申請(qǐng)表內(nèi)容。

3.1.3上傳附列資料，點(diǎn)擊上傳附列資料，選擇需要上傳的資料。

3.1.4點(diǎn)擊【提交】按鈕。系統(tǒng)進(jìn)入確認(rèn)申請(qǐng)表頁(yè)面，點(diǎn)擊【返回】按鈕則可以返回填寫頁(yè)面進(jìn)行修改，點(diǎn)擊【查看憑證】按鈕則顯示PDF內(nèi)容，點(diǎn)擊【確定】按鈕并使用CA簽章成功，如圖：

3.1.5使用CA簽章加蓋電子印章后，再點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖所示：

3.1.6提交簽章后的PDF表單，系統(tǒng)打開查看回執(zhí)頁(yè)面。如圖：

3.1.7點(diǎn)擊【打印回執(zhí)】或【打印表單】按鈕，可以打印對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。

2.納稅人查看辦結(jié)通知書

3.2.1稅務(wù)人員審批通過且加蓋CA簽章后，納稅人在辦稅桌面的提醒事項(xiàng)中，能看到對(duì)應(yīng)的辦結(jié)通知書提醒記錄，如圖：

3.2.2點(diǎn)擊【查看】按鈕，即可查看PDF文檔，如圖所示：

五、注意事項(xiàng)

納稅人做電子外管證，一定要退出重新登陸！重新登陸后，才能選擇報(bào)驗(yàn)登記地！才能進(jìn)行外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)！