安徽省稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報(bào)流程說(shuō)明

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事項(xiàng)名稱 增值稅一般納稅人申報(bào)
申請(qǐng)條件 增值稅一般納稅人應(yīng)依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的納稅期限內(nèi)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》、附列資料及其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
辦理方式 通辦范圍 結(jié)果送達(dá)
上門(mén)辦理 網(wǎng)上辦理 移動(dòng)辦理 自助辦稅終端 同城通辦 省內(nèi)通辦 全國(guó)通辦 窗口送達(dá) 網(wǎng)上查詢 郵寄送達(dá)
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辦理材料 資料名稱 填報(bào)須知 必報(bào)資料 條件報(bào)送資料 留存?zhèn)洳?/span>
 《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料2份 1.網(wǎng)上辦理時(shí)，上傳原件的電子件，在線填寫(xiě)（或上傳）對(duì)應(yīng)表單； 
2.窗口辦理時(shí)，原件查驗(yàn)后退回，各項(xiàng)資料復(fù)印件均須注明“與原件一致”，并逐頁(yè)簽章。 免填單的資料直接由納稅人簽章確認(rèn)。 		√
金稅盤(pán)或稅控盤(pán) 2015 年 4 月 1 日起使用增
值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的，按
照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦
稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的特
定納稅人 		√
3.1.1《鐵路建設(shè)基金納稅申報(bào)表》（表樣）.doc 中國(guó)鐵路總公司的鐵路建
設(shè)基金增值稅納稅申報(bào) 		√
《海關(guān)繳款書(shū)核查結(jié)果通知書(shū)》 海關(guān)回函結(jié)果為“有一致
的入庫(kù)信息”的海關(guān)繳款 		√
《稽核結(jié)果比對(duì)通知書(shū)》 輔導(dǎo)期一般納稅人 √
 《分支機(jī)構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》 各類匯總納稅企業(yè) √
3.1.1《電力企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額傳遞單》（表樣）.doc 采用預(yù)繳方式繳納增值稅
的發(fā)、供電企業(yè) 		√
3.1.1《代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單》（表樣）.doc 增值稅一般納稅人發(fā)生代
扣代繳事項(xiàng) 		√
《增值稅一般納稅人資產(chǎn)重組進(jìn)項(xiàng)留抵稅額轉(zhuǎn)
移單》 		增值稅一般納稅人在資產(chǎn)
重組過(guò)程中，將全部資產(chǎn)、
負(fù)債和勞動(dòng)力一并轉(zhuǎn)讓給
其他增值稅一般納稅人，原
納稅人在辦理注銷登記前
尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額可結(jié)
轉(zhuǎn)至新納稅人處繼續(xù)抵扣 		√
（1）增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的抵扣聯(lián) 納稅人取得的符合抵扣條
件且在本期申報(bào)抵扣的相
關(guān)憑證（報(bào)備要求由
?。ㄗ灾螀^(qū)、
直轄市和計(jì)
劃單列市）稅
務(wù)機(jī)關(guān)確定。） 		√
（2）海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件 √
（3）稅收完稅憑證及其清單，書(shū)面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票 √
（4）已開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián) √
（1）支付給境內(nèi)單位或者個(gè)人的款項(xiàng)以發(fā)票為合法有效憑證 納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和
無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不
動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，
按照有關(guān)規(guī)定從取得的全
部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款（報(bào)備要求由省（自治區(qū)、直轄市和計(jì)
劃單列市）稅
務(wù)機(jī)關(guān)確定。） 		√
（2）支付給境外單位或者個(gè)人的款項(xiàng)，以該單位或者個(gè)人的簽收單據(jù)為合法有效憑證，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)簽收單據(jù)有疑義的，可以要求其提供境外公證機(jī)構(gòu)的確認(rèn)證明 √
（3）繳納的稅款，以完稅憑證為合法有效憑證 √
（4）扣除的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)或者向政府支付的土地價(jià)款，以省級(jí)以上（含省級(jí)）財(cái)政部門(mén)監(jiān)（?。?/span>
制的財(cái)政票據(jù)為合法有效憑證 		√
（5）國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他憑證 √
3.1.1《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表（匯總表）》（表樣）.docx 部分行業(yè)試行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的一般納稅人 √
3.1.1《投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》（表樣）.docx √
3.1.1《成本法核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》（表樣）.docx √
3.1.1《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》（表樣）.docx √
3.1.1《購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且不構(gòu)成貨物實(shí)體核定農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》（表樣）.docx √
辦理時(shí)限 納稅人辦理時(shí)限 對(duì)應(yīng)所屬期申報(bào)期限內(nèi)
稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理時(shí)限 即時(shí)辦結(jié)
結(jié)果名稱 3.1.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料（空表）.xls 是否收費(fèi) 到現(xiàn)場(chǎng)次數(shù) 網(wǎng)上辦理深度 免填單
結(jié)果樣本 3.1.1《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料（表樣）.xls 否 0次 四級(jí) 否
辦理依據(jù)

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》（中華人民共和國(guó)主席令第49號(hào)）第二十五條第一款

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第15號(hào)）

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）

 

注：國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局辦稅指南通用指南包含各類辦稅事項(xiàng)的辦理方式、各級(jí)辦稅服務(wù)廳導(dǎo)航、工作時(shí)間、辦理流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及其他注意事項(xiàng)，可點(diǎn)擊查看，安徽省辦稅指南通用指南。  

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國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局的主要職責(zé)是： （一）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，履行全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，負(fù)責(zé)黨的建設(shè)和思想政治建設(shè)工作。 （二）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行稅。。。

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標(biāo)簽： 增值稅 一般納稅人