四川省電子稅務(wù)局發(fā)票代開(kāi)（代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單）操作說(shuō)明

  發(fā)票代開(kāi)（代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單）

功能模塊：

該模塊下可進(jìn)行增值稅專(zhuān)用發(fā)票代開(kāi)在線申請(qǐng)操作。

適用范圍：小規(guī)模納稅人(符合自開(kāi)專(zhuān)票的小規(guī)模除外)、個(gè)體。

操作步驟：

登錄電子稅務(wù)局點(diǎn)擊——【我要辦稅】——【發(fā)票使用】——【發(fā)票代開(kāi)】進(jìn)入代開(kāi)申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)頁(yè)面。

1、填寫(xiě)購(gòu)貨單位信息

     輸入購(gòu)貨方納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出其余信息，如信息不符，可自行修改；如購(gòu)貨單位為外省單位，則購(gòu)貨單位其余信息需納稅人自行手動(dòng)填寫(xiě)，也可以點(diǎn)擊購(gòu)方稅號(hào)歷史記錄，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人之前成功辦理過(guò)的購(gòu)貨單位信息，納稅人可以根據(jù)需要選擇。

2、選擇領(lǐng)取方式和稅務(wù)機(jī)關(guān)       

領(lǐng)取方式可以選擇：大廳領(lǐng)取、自助柜和郵寄，選擇大廳領(lǐng)取、自助取票柜方式時(shí)，需選擇稅務(wù)機(jī)關(guān)地址。如果選擇郵寄方式時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)地址不可選。

3、填寫(xiě)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)信息

A.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)”可以根據(jù)系統(tǒng)帶出商品編碼名稱(chēng)選擇。也可以自行輸入，如果是選擇商品編碼帶出的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)，征收品目自動(dòng)帶出，如果是自行輸入的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)，征收品目則需要手動(dòng)選擇，如果貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)為商品編碼范圍內(nèi)，那么本次申請(qǐng)為自動(dòng)審核，否則，需要人工審核。

B.填寫(xiě)數(shù)量和單價(jià)后，金額（含稅）自動(dòng)計(jì)算，填寫(xiě)的單價(jià)和金額都是含稅金額。

C.在代開(kāi)時(shí)，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)選擇運(yùn)輸服務(wù)和建筑服務(wù)時(shí)，備注信息欄自動(dòng)彈出，則需要填寫(xiě)。

4、銷(xiāo)貨單位信息

銷(xiāo)貨單位信息，是由系統(tǒng)自動(dòng)帶出，可修改電話號(hào)碼。

5、收票人信息

收票人姓名可以選擇法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人和購(gòu)票員。身份證件類(lèi)型和身份證件號(hào)碼系統(tǒng)自動(dòng)帶出，不可修改。如果選擇大廳領(lǐng)取和自助柜領(lǐng)取時(shí)，郵寄方式、支付方式，郵編和地址會(huì)屏蔽，如果選擇郵寄時(shí)，則需要填寫(xiě)，地址只能是企業(yè)的“注冊(cè)地”和“經(jīng)營(yíng)地”。

   6、提交

提交時(shí)，如果輸入的貨物勞務(wù)信息符合商品編碼規(guī)則的，則會(huì)彈出票樣信息供納稅人檢查信息是否正確，如果有誤則點(diǎn)修改，無(wú)誤就點(diǎn)確定，則本次申請(qǐng)完結(jié)。如果輸入的貨物勞務(wù)名稱(chēng)不符合商品編碼規(guī)則的，則會(huì)彈框提示納稅人需轉(zhuǎn)人工審核，在提交的時(shí)候會(huì)提示您本次提交成功等待審核，

7、繳款

申請(qǐng)辦結(jié)后進(jìn)入【用戶(hù)中心】（點(diǎn)擊業(yè)務(wù)辦理界面右上角公司名稱(chēng)或者點(diǎn)擊代開(kāi)模塊里面的歷史記錄進(jìn)入到用戶(hù)中心）在繳款通道中繳納稅款，目前稅款繳納方式支持：三方協(xié)議扣款、銀聯(lián)繳款、掃碼繳稅，三種方式。繳款時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出本次代開(kāi)的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、地方教育附加各是多少。如果您選擇的領(lǐng)取方式為郵寄，稅款扣款后，在繳款通道中支付運(yùn)費(fèi)。如果選擇貨到付款，申請(qǐng)辦結(jié)后先到在繳款通道中繳納稅款，稅款扣款后，等待稅務(wù)發(fā)貨，快遞員送達(dá)。

溫馨提示：

1、單張代開(kāi)申請(qǐng)不含稅金額不能超過(guò)10萬(wàn)元。

2、連續(xù)12個(gè)代開(kāi)金額不能超過(guò)300萬(wàn)元。

3、對(duì)于具有自開(kāi)資格的納稅人，如果金三已經(jīng)進(jìn)行歸類(lèi)管理，則不能代開(kāi)，否則納稅人可以選擇繼續(xù)代開(kāi)。

電子稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票采用郵寄方式的，發(fā)票收件人信息應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)登記信息一致，如地址有誤請(qǐng)到工商部門(mén)進(jìn)行變更。