遼寧省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報操作流程說明

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報

1 功能概述

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購銷表》、《勞務(wù)表》、《無形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

2 操作步驟

1、     進入方式：1)【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2、     在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，點擊【 “下一步”】，選擇企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報表單，點擊【 “下一步”】。

3、     在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，點擊展開左上角的附表樹，可以切換附表。

4、     點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點擊 “保存”按鈕保存。附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的 “申報”按鈕，保存所有數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報成功。

主表關(guān)聯(lián)交易匯總表：

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

附表二有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表：

附表三無形資產(chǎn)所有權(quán)交易表：

附表四有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表：

附表五無形資產(chǎn)使用權(quán)交易表：

附表六金融資產(chǎn)交易表：

附表七融通資金表：

附表八關(guān)聯(lián)勞務(wù)表：

附表九權(quán)益性投資表：

附表十成本分攤協(xié)議表

附表十一對外支付款項情況表

附表十二境外關(guān)聯(lián)方信息表

附表十三年度關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（報告企業(yè)個別報表信息）

附表十四年度關(guān)聯(lián)交易財務(wù)狀況分析表（企業(yè)合并報表信息）

附表十五國別報告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動國別分布表

附表十六跨國集團成員實體名單

附表十七附加說明表

3 注意事項

無