遼寧省電子稅務局非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報操作流程說明

非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報

1     功能概述

非居民企業(yè)通過該功能進行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行納稅申報。

2     操作步驟

1、     進入方式：1）【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。

2、     選擇“扣繳義務類型”下拉框，點擊“合同備案信息查詢”按鈕，查詢出信息。

3、     輸入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可點擊頁面左上角【導入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導入申報表。             

4、     錄入完成后， 點擊 “保存”按鈕，保存申報表。

3     注意事項

1、     納稅人在進行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報前，必須先做設(shè)立稅務登記、稅費種認定、非居民企業(yè)認定。

2、     納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3、     選擇扣繳義務人類型時，系統(tǒng)應監(jiān)控扣繳義務人是否對申報的收入進行非居民企業(yè)合同項目備案，如否，應當轉(zhuǎn)入非居民項目備案后再申報。