遼寧省電子稅務(wù)局增值稅申報（適用一般納稅人）操作流程說明

增值稅申報（適用一般納稅人）

1     功能概述

增值稅一般納稅人申報是指增值稅一般納稅人依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定依法履行納稅義務(wù)，就增值稅納稅有關(guān)事項向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書面報告，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅2     操作步驟

1、     進(jìn)入方式：1）【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、     選擇所屬時期起，點(diǎn)擊左上角“主附表樹”，展開附表。附表1和附表2為必錄。

3、     在錄入附表信息時候，如果存在減免項，則填寫，錄入附表增值稅減免稅明細(xì)申報表；點(diǎn)擊 “增行”，選擇“減稅性質(zhì)代碼及名稱”或者“免稅性質(zhì)代碼及名稱”，輸入減免稅收入，點(diǎn)擊【主附表樹】下拉列表，返回主表。若無減免項，則不填寫減免附表。錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 “保存”。數(shù)據(jù)填寫完成。

4、     附表一信息錄入完成后，點(diǎn)擊【主附表樹】下拉列表，附表數(shù)據(jù)自動帶回主表。

5、     附表樹，選擇附表二，錄入相關(guān)信息。錄入完成點(diǎn)擊【主附表樹】下拉列表，附表數(shù)據(jù)自動帶回主表，返回主表頁面。

6、     由附表數(shù)據(jù)帶回主表，系統(tǒng)自動匯總附表信息到主表。

7、     如果納稅人為電力行業(yè)，填寫電力企業(yè)增值稅進(jìn)項和銷項傳遞單，選擇企業(yè)類型，選擇數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 “增行”、“刪行”按鈕，添加或刪除數(shù)據(jù)。錄入完成，點(diǎn)擊【主附表樹】下拉列表，數(shù)據(jù)自動帶回主表，返回主表頁面。點(diǎn)擊“重置”按鈕，清空數(shù)據(jù)，重新錄入附表數(shù)據(jù)。

8、     如果為油氣田企業(yè)，并且稅款有跨區(qū)分配的情況填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表。

9、     在稅款分配入庫情況中點(diǎn)寫增行，選擇需要分配的所屬區(qū)縣，選擇完后會帶出所屬區(qū)縣對應(yīng)的入庫國庫，如果沒有對油氣田國庫特殊規(guī)則維護(hù)則默認(rèn)不帶出稅款入庫國庫。附表根據(jù)填寫的“綜合分配比例”來計算一般貨勞的分配稅額，不參與分配稅款總額中的分配稅額顯示為應(yīng)稅服務(wù)的。

10、  所有附表數(shù)據(jù)錄入完成，全部匯總到主表?！氨酒趹?yīng)補(bǔ)(退)稅額”欄中自動計算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額值。

11、  當(dāng)存在跨地區(qū)稅收收入分配比例維護(hù)，保存時系統(tǒng)自動彈出“跨地區(qū)稅收收稅分配表”。

12、點(diǎn)擊頁面上方 “申報”按鈕，系統(tǒng)提示申報成功，提示是否進(jìn)行網(wǎng)上扣款。點(diǎn)擊 “是”跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】-【網(wǎng)上納稅】頁面進(jìn)行繳稅。

13、進(jìn)入該用例后還可以通過點(diǎn)擊【智能填表】按鈕進(jìn)行智能填寫相關(guān)主附表。點(diǎn)擊該按鈕后系統(tǒng)會從防偽稅控系統(tǒng)、電子底賬系統(tǒng)、貨運(yùn)發(fā)票系統(tǒng)、海關(guān)稽核系統(tǒng)等發(fā)票相關(guān)系統(tǒng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)，主要包括增值稅銷項專用發(fā)票、增值稅銷項普通發(fā)票、增值稅銷項專用發(fā)票、機(jī)動車統(tǒng)一發(fā)票、海關(guān)繳款書等。系統(tǒng)將獲取到的發(fā)票數(shù)據(jù)和納稅人在核心征管的核定數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，形成可以利用的報表數(shù)據(jù)以及發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，直接寫入相應(yīng)主附表。其中，附表一第2、4列，帶出防偽稅控數(shù)，不進(jìn)行相關(guān)稅率計算，用戶可自行修改附表一第1列，根據(jù)自行修改得數(shù)據(jù)重新計算相應(yīng)列數(shù)據(jù)。

3     注意事項

1、     納稅人在進(jìn)行增值稅一般納稅人申報前，必須先做單位稅務(wù)登記、增值稅稅種認(rèn)定、增值稅一般納稅人認(rèn)定。

2、     通常情況下，納稅人根據(jù)注冊的行業(yè)填寫相關(guān)附表，先錄入附表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3、     納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批、備案，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息。

4、     對于營改增混營企業(yè)在稅費(fèi)種認(rèn)定要認(rèn)定兩條一條為勞務(wù)和貨物一條為服務(wù)（通過品目和預(yù)算科目區(qū)分）。填寫相應(yīng)的申報表附表數(shù)據(jù)項。

5、     如果要填寫油氣田企業(yè)增值稅分配表附表，則必須在登記戶歸類管理模塊歸類為油氣田企業(yè)。