廣東省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)操作流程說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1、點(diǎn)擊【企業(yè)所得稅】--【應(yīng)納稅所得額】--【填寫申報(bào)表】，進(jìn)入居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)。

2、選擇對應(yīng)的稅費(fèi)所屬期起，點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】。

3、填寫主表信息，必要時，需在左側(cè)的申請表中填寫對應(yīng)的附表信息。

4、填寫無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，校驗(yàn)通過后點(diǎn)擊【確定】提交申報(bào)表。

注意事項(xiàng)：

1、匯總納稅企業(yè)，總機(jī)構(gòu)申報(bào)后，分機(jī)構(gòu)才能申報(bào)。

2、匯總納稅企業(yè)，需先填寫“匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表”。

3、符合享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅人，請?jiān)谥鞅硐路健笆欠駥儆谛⌒臀⒗髽I(yè)”選項(xiàng)中確認(rèn)“是”，不符合條件的納稅人應(yīng)勾選“否”。