山西省電子稅務(wù)局增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)操作流程說明

增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)

【模塊說明】
本表適用于小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅時(shí)填寫。
【進(jìn)入路徑】
首頁→〖稅費(fèi)申報(bào)及繳納〗→〖填寫報(bào)表〗→〖增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模適用）〗→填寫
【操作步驟】
對(duì)存在增值稅稅種認(rèn)定的小規(guī)模納稅人推送該類申報(bào)表，納稅人選擇該申報(bào)表對(duì)應(yīng)的申報(bào)表菜單后，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“小規(guī)模納稅人申報(bào)本期收入分類情況”頁面，如圖。

(1)報(bào)表填寫程序和規(guī)則
報(bào)表中白色底紋項(xiàng)目為自動(dòng)帶出且可修改，數(shù)據(jù)從核心征管系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)和機(jī)打票系統(tǒng)提取納稅人對(duì)應(yīng)所屬期內(nèi)的發(fā)票代開和開具情況；灰色底紋的單元格為自動(dòng)計(jì)算結(jié)果且不可修改，“—”符號(hào)代表不可填寫項(xiàng)目。
對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，如與實(shí)際不符需手工修改，核實(shí)無誤后點(diǎn)擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)彈出，如圖提示。

確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，完成申報(bào)表填寫。系統(tǒng)提示“保存成功”表示報(bào)表已填寫完成，如提示其他信息則需重新進(jìn)行填寫提交。
(2)申報(bào)前修改或重新填寫申報(bào)表
正式申報(bào)前，如需對(duì)申報(bào)表進(jìn)行修改或重新填寫，可點(diǎn)擊“查改”按鈕進(jìn)行申報(bào)表修改，通過“刪除”按鈕將申報(bào)表刪除后重新填寫，如圖。

（3）報(bào)表申報(bào)
納稅人填寫并保存報(bào)表后，對(duì)應(yīng)的報(bào)表出現(xiàn)在“報(bào)表申報(bào)”功能菜單下，納稅人可在該頁面查詢并核實(shí)申報(bào)表種類、所屬時(shí)期、應(yīng)繳納稅款等信息，如圖。

信息核實(shí)無誤后，點(diǎn)擊申報(bào)表對(duì)應(yīng)的“申報(bào)”按鈕，自動(dòng)彈出聲明提示，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕后完成申報(bào)表提交，如圖。

（4）申報(bào)回執(zhí)
申報(bào)表提交完成后，通過“申報(bào)結(jié)果”可以查看申報(bào)狀態(tài)回執(zhí)信息。如申報(bào)結(jié)果顯示“申報(bào)成功”代表當(dāng)前申報(bào)已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)或未顯示信息，需重新進(jìn)行申報(bào)操作。