非居民企業(yè)所得稅申報—中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表

業(yè)務(wù)概述

適用于扣繳義務(wù)人以及扣繳義務(wù)人未依法扣繳或者無法履行扣繳義務(wù)情況下自行申報的納稅人，按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，對下列所得，按次或按期扣繳或申報企業(yè)所得稅稅款的報告：
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
非居民企業(yè)雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)所得并實行指定扣繳的。

操作說明

1.納稅人登錄成功后，在國家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局首頁點擊【我要辦稅】圖標(biāo)進(jìn)入界面，點擊【在線申報】進(jìn)入在線申報界面，也可以通過在【企業(yè)所得稅申報】模塊中點擊【非居民企業(yè)所得稅申報】進(jìn)入申報界面。
 
2.點擊【納稅申報】右側(cè)出現(xiàn)《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》，再找到申報表點擊（填寫）。
 
3.根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況填寫報表：
（1）選擇扣繳義務(wù)人類型后，已備案的相應(yīng)扣繳企業(yè)所得稅合同備案信息自動帶出，選擇對應(yīng)備案信息后，備案信息帶入申報表。
 
（2）補(bǔ)充界面相關(guān)信息，確認(rèn)填寫無誤后，點擊[校驗并保存]按鈕提交報表。
 
3.確認(rèn)申報再點擊[申報]按鈕。
 
4.提示申報成功即可。如需繳稅可選擇左下角繳稅方式。
 

注意事項

1.做扣繳企業(yè)所得稅合同備案時，合同執(zhí)行起始日期和合同執(zhí)行終止日期要按季，否則在扣繳企業(yè)所得稅報告表時，不能自動帶出備案信息。
2.扣繳義務(wù)人需先在扣繳稅款登記里做扣繳企業(yè)所得稅稅種登記，然后做代扣代繳稅企業(yè)所得稅稅費種認(rèn)定，再與非居民企業(yè)做“源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案”或“境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個人發(fā)包工程序作業(yè)或勞務(wù)項目備案”。