湖南省電子稅務局主、附加稅申報操作流程說明

主、附加稅申報

業(yè)務概述

納稅人通過電子稅務局可以完成增值稅、消費稅的主稅申報以及城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加的附加稅費申報，達到聯(lián)合申報的效果。在聯(lián)合申報時，同時顯示主稅與三個附加稅（費）的應申報信息，納稅人應按照先申報主稅，后申報附稅的順序進行申報，分別繳納主稅、附加稅（費）的稅款。

操作說明

一、納稅人登錄成功后，在湖南省電子稅務局首頁點擊[我要辦稅]，在其“繳稅申報及繳納”欄目下點擊[主、附加稅費申報]項，然后在其帶出的三個子項目下點擊[主、附加稅費申報]按鈕，進入【在線申報】模塊。
 
二、點擊左側(cè)[納稅申報]按鈕，界面同時顯示主稅與附加稅（費）的應申報信息，納稅人可以點擊[獲取應申報信息]下載或更新最新的應申報信息。納稅人應按照先申報主稅，后申報附加稅費的順序進行申報。如果納稅人主稅同時存在增值稅和消費稅，則會帶出兩種主稅及兩種主稅對應的附加稅費的應申報信息。
（一）當納稅人非定期定額戶時，帶出的應申報信息如下圖所示，“本月應申報”信息下附加稅費的報表名稱為“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表（增值稅）”、“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表（消費稅）”。
 
（二）當納稅人為定期定額戶時，帶出的應申報信息如下圖所示，“本月應申報”信息下附加稅費的報表名稱為“定期定額戶自行申報-城市維護建設稅”、“定期定額戶自行申報-教育費附加”“定期定額戶自行申報-地方教育費附加”，如果納稅人同時存在增值稅、消費稅，則會產(chǎn)生6條記錄。

三、主稅申報
（一）增值稅申報
1.申報期內(nèi)，納稅人點擊報表名稱為增值稅申報表右邊的[填寫]按鈕，進入報表填寫窗口。
 

2.報表填寫窗口頁面左側(cè)為該套報表包含的申報表名稱（根據(jù)納稅人信息自動帶出相應的表格），點擊左側(cè)報表名稱列可以進行表單切換，中間為報表填寫區(qū)域，下方為報表[保存草稿]、[校驗并保存]、[獲取一表集成數(shù)據(jù)]的操作按鈕。
 

3.填寫數(shù)據(jù)后，若點擊[保存草稿]按鈕，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進行保存，但不校驗數(shù)據(jù)的邏輯關系，此時申報表的狀態(tài)為“草稿”，納稅人可點擊[填寫]按鈕繼續(xù)填報或修改表單，也可點擊[重置]按鈕將表單還原為最初的空表狀態(tài)。
 

4.若點擊[校驗并保存]按鈕，系統(tǒng)將校驗是否存在數(shù)據(jù)錯誤，存在錯誤則將錯誤欄標紅并給出具體提示信息，此時可根據(jù)提示信息修改錯誤項。
 

5.修改錯誤數(shù)據(jù)后，再次點擊[校驗并保存]，系統(tǒng)提示“校驗成功，請及時提交申報”。點擊[確定]將退出報表填寫頁面，點擊[關閉]將關閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報表填寫界面。
 

6.退出報表填寫窗口，報表的狀態(tài)變?yōu)椤按陥蟆保酎c擊[填寫]可繼續(xù)填報或修改報表；若點擊[重置]，報表將還原到最初的空表狀態(tài)；若點擊[申報]，則彈出提示框“是否需要申報”，點擊[確定]按鈕完成申報，狀態(tài)變成“申報成功”，且?guī)С鎏崾究蛉缦聢D，此為非定期定額戶帶出的提示框，如納稅人為定期定額戶，則提示框不會出現(xiàn)“是否進行附加稅（費）的申報”的提示。
 
(二)消費稅申報
1.申報期內(nèi)，納稅人點擊在線申報本月應申報信息下，報表類別為“消費稅申報表”右邊的[填寫]按鈕，進入報表填寫窗口。
 
2.后續(xù)操作與增值稅申報一致。
四、附加稅（費）申報
（一）定期定額戶
1.納稅人在納稅申報本月應申報界面下，點擊“定期定額自行申報-城市維護建設稅”、“定期定額自行申報-教育費附加”、“定期定額自行申報-地方教育費附加”后的任一[填寫]按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至“定期定額戶自行申報”界面。
2.納稅人據(jù)實填寫后，完成申報。
（二）非定期定額戶
1.納稅人在完成主稅申報時，會彈出提示“是否進行附加稅（費）的申報”，點擊[確定]按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)至“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”填寫界面。
2.納稅人也可在在線申報本月應申報信息下，點擊報表名稱為“城建稅、教育費附加、地方教育費附加稅（費）申報表”后的[填寫]按鈕，進入附加稅（費）填寫界面。
 
3.納稅人點擊[獲取主稅種信息]，可以查看主稅申報表；[保存草稿]、[校驗并保存]按鈕與增值稅申報一致。
4.納稅人據(jù)實填報，“校驗并保存”成功后，回到本月應申報界面，狀態(tài)變成“待申報”。點擊[申報]，彈出提示“是否需要申報”，選擇“是”，完成申報；點擊[填寫]，可以對申報表進行修改；點擊[重置]，將報表置為空表狀態(tài)。
 
五、主稅及其附加稅全部申報完成后，納稅申報本月應申報界面下的主稅及附加稅的申報狀態(tài)均為“申報成功”，納稅人可點擊[查看]按鈕，查看申報表。
 

注意事項

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.申報成功的表單提供[導出]、[打印]操作。
3.申報成功且未繳稅的申報表不能進行修改，如有錯誤且滿足作廢條件請在“申報作廢”模塊進行作廢處理后再次進行申報，系統(tǒng)會對上次申報的數(shù)據(jù)進行保留，作廢之后的報表狀態(tài)為“草稿”，可直接點擊[填寫]進行修改，或點擊[重置]，將報表置為空表狀態(tài)。
4.申報成功且已繳稅的申報表提供申報錯誤更正功能，允許納稅人更正一次。
5.納稅人有如下情形的，在完成主稅申報后不能實現(xiàn)附加稅（費）聯(lián)合申報：
（1）附加稅（費）沒有對應的稅費種認定。
（2）主稅與對應的附加稅（費）稅費種認定納稅期限不一致。
6. 如提交的申報表在稅務機關進行了更正或作廢操作，則納稅人不能再在電子稅務局進行更正或作廢操作，如有需要請前往稅務機關辦理。