山東省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構(gòu)信息備案操作流程說明

企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構(gòu)信息備案

一、業(yè)務(wù)概述

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、滬國稅所2013年第7號文件要求，本市企業(yè)所得稅匯總納稅總機構(gòu)應將其所有二級及以下分支機構(gòu)（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案。

外省市居民企業(yè)總機構(gòu)在滬設(shè)立的分支機構(gòu)（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）應將其總機構(gòu)、上級分支機構(gòu)和下屬分支機構(gòu)信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案。

上述備案信息發(fā)生變化的，除另有規(guī)定外，應在內(nèi)容變化后30日內(nèi)報總機構(gòu)和分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。

分支機構(gòu)注銷稅務(wù)登記后15日內(nèi)，總機構(gòu)應將分支機構(gòu)注銷情況報所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人狀態(tài)為“正?！?；

2.納稅人稅務(wù)登記信息中“總分機構(gòu)類型”為：總機構(gòu)、分支機構(gòu)、分總機構(gòu)其中之一；

3. 納稅人有實名比對且實名驗證通過的辦稅員；

三、功能節(jié)點

電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費申報及繳納——企業(yè)所得稅申報——企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)總分機構(gòu)信息備案

四、操作步驟

(一) 匯總納稅企業(yè)情況登記

登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局后，選擇我要辦稅—>稅費申報及繳納，點擊左側(cè)功能樹“企業(yè)所得稅申報”→ “企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構(gòu)信息備案”—>匯總納稅企業(yè)情況登記，如下圖所示：

（1）納稅人基本信息為系統(tǒng)自動帶出不可修改。

（2）在匯總納稅企業(yè)情況登記-下一級機構(gòu)信息下點擊按鈕，增加一行填寫信息行：

（3）填寫完成，點擊“數(shù)據(jù)暫存”保存數(shù)據(jù)，附送資料中若有必報項，先上傳資料才可提交申請。

按鈕功能：

1．數(shù)據(jù)暫存

點擊“數(shù)據(jù)暫存”，保存信息至數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)可以繼續(xù)修改。

2．提交

保存后，點擊“提交”，將表單提交給稅務(wù)機關(guān)處理，數(shù)據(jù)不能繼續(xù)修改。

(二) 匯總納稅企業(yè)情況登記查詢

登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局后，選擇我要辦稅—>稅費申報及繳納，點擊左側(cè)功能樹“企業(yè)所得稅申報”→ “企業(yè)所得稅匯總納稅總分機構(gòu)信息備案”—>匯總納稅企業(yè)情況登記查詢，如下圖所示：

1．選擇開始時間、結(jié)束時間、申請狀態(tài)，點擊查詢按鈕，顯示符合條件的信息。

2.狀態(tài)為審核完成的，納稅人可點擊“評價”按鈕對業(yè)務(wù)辦理情況進行評價。