云南省電子稅務(wù)局逾期申報及違章處理操作流程說明

云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

☆逾期申報及違章處理

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人：選擇逾期未申報的記錄—處理違章信息—扣繳罰款—逾期申報—扣繳稅款—查看申報納稅結(jié)果

稅務(wù)端：【目前】查詢納稅人觸發(fā)的違章記錄—查看具體違章處理內(nèi)容—檢索金三辦理信息—錄入文號確認辦結(jié)違章。【最終】無，可查看統(tǒng)計違章違法處理結(jié)果

【申請步驟】

1.選擇辦理事項

登錄路徑：【我要辦稅】—【稅務(wù)申報及繳納】—【逾期申報】，點擊刷新標志顯示本期應(yīng)申報未申報的信息。

2.點擊需申報的記錄

在列示的應(yīng)申報記錄中，按照稅費種、屬期等要素選擇需要申報的申報表。點擊納稅申報表欄的申報表名稱。凡沒有完成違章處理的信息，會顯示提示對話框，則按提示項先行處理本次違章，點擊確認會跳轉(zhuǎn)到違章處理功能模塊。

3.違章處理

在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報及繳納】—【違章處理】界面，凡稅務(wù)機關(guān)已對逾期未申報的違章行為已進行責(zé)令限期改正的，系統(tǒng)會自動顯示該記錄。點擊操作欄“處理”按鍵。顯示簡易程序稅務(wù)行政處罰決定書的預(yù)告知內(nèi)容，彈出對話框告知納稅人該條逾期未申報違章行為稅務(wù)機關(guān)正在處理，處理結(jié)果在消息中心查收，只有在繳納罰款后，才能進行逾期申報。

注意：

1）目前，系統(tǒng)自動觸發(fā)告知稅務(wù)機關(guān)納稅人需要辦理違章處理，需要稅務(wù)人員接受任務(wù)后到金三核心征管處理違章生成稅務(wù)行政處罰決定書（簡易）。

2）最終，系統(tǒng)自動寫入金三核心征管，由金三自動生成稅務(wù)行政處罰簡易程序的各類文號，再讀回電子稅務(wù)局供納稅人閱讀確認。

4.罰款繳納

在消息中心接收到稅務(wù)機關(guān)的處理結(jié)果告知后，在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報及繳納】—【稅款繳納】界面，點擊刷新標志檢索應(yīng)繳未繳罰款的記錄。

選擇需要的扣稅的記錄，點擊“稅款繳納”按鍵，彈出對話框顯示本次需扣繳的稅款（罰款）、滯納金、罰款以及合計金額。

（1）本模塊可實現(xiàn)分次扣款功能，默認扣繳稅款欄修改金額后，滯納金、罰款以及合計金額欄將自動計算應(yīng)繳納的金額。

（2）本模塊可實現(xiàn)不同扣款方式進行稅款扣繳，納稅人可根據(jù)實際需求點擊相應(yīng)標識進行稅款扣繳。

在稅款繳納查詢界面，點擊“扣款明細日志”按鍵，可查看最終的扣款結(jié)果。只有扣款結(jié)果欄顯示“000處理成功”方是扣款成功，其余都需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)處理后重新扣款。同時在消息中心會有一條結(jié)果反饋可查看。點擊刷新標識，如果無該條應(yīng)繳未繳記錄，則表示納稅人該條應(yīng)征已開征收。

5.逾期申報

1）在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報及繳納】—【逾期申報】界面，點擊刷新標識，選擇需要做逾期申報的記錄，點擊納稅申報表欄的申報表名稱，則顯示申報表填寫界面。

2)點擊納稅申報表欄的申報表名稱，打開申報表填寫界面。申報表界填寫面、主附表內(nèi)容、表間邏輯等要求與常規(guī)申報一致，納稅人根據(jù)實際情況進行逾期申報。填寫完成后點擊“全申報”，完成逾期申報。涉及稅款納稅的，在稅款繳納模塊完成稅款扣繳。

6.稅務(wù)端操作

在網(wǎng)上辦稅管理平臺的【功能菜單】——【申報征收】——【責(zé)令限期改正通知書】或【稅務(wù)行政處罰決定書（簡易）】目錄下，點擊“查詢”按鍵檢索，顯示本轄區(qū)納稅人在電子稅務(wù)局平臺觸發(fā)的違章處理需求。選擇需要處理的記錄，點擊“查看”，顯示納稅人需要辦理的具體違章處理環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

確認金三核心征管內(nèi)處理完畢后，點擊“辦結(jié)”按鍵，顯示金三核心征管已處理的信息，錄入文號確認辦結(jié)。納稅人的消息中心就會接受到辦結(jié)反饋可查看。

7.注意事項

1）逾期申報模塊僅支持當月超過申報期限的逾期申報，但不涉及地稅附加稅費的逾期申報征收。

2）違章處理模塊只限于符合條件的逾期申報簡易處罰，即：當月稅務(wù)機關(guān)已生成責(zé)令限改文書，申請?zhí)幚淼臅r間應(yīng)在限改期內(nèi)。