云南省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)操作說(shuō)明

云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

企業(yè)所得稅跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)

1、      功能說(shuō)明

納稅人總分機(jī)構(gòu)類型須為分支機(jī)構(gòu)，稅務(wù)登記信息里總分機(jī)構(gòu)信息需相互維護(hù)，匯總納稅企業(yè)情況登記里，總機(jī)構(gòu)需備案分機(jī)支構(gòu)信息，分支機(jī)構(gòu)需備案總機(jī)構(gòu)信息； 
     納稅人按月（季）已根據(jù)總機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表在居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)A類（2018）版里申報(bào)。

2、      操作路徑

我要辦稅à稅費(fèi)申報(bào)及繳納à常規(guī)申報(bào)à企業(yè)所得稅跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)

3、      前置條件：

（1）已經(jīng)正常登錄云南省電子稅務(wù)局。

（2）屬于“分支機(jī)構(gòu)企業(yè)”

（3）稅費(fèi)種有認(rèn)定企業(yè)所得稅。

4、      操作步驟

（1）步驟1：提交報(bào)表

（2）步驟2：全申報(bào)

對(duì)提交的報(bào)表確認(rèn)無(wú)誤后，可點(diǎn)擊全申報(bào)，系統(tǒng)提示結(jié)果：

（3）步驟3：預(yù)約

對(duì)于已簽約稅銀庫(kù)三方協(xié)議的納稅人，系統(tǒng)將自動(dòng)發(fā)起扣款，如需約定扣款日期，請(qǐng)使用預(yù)約功能，同時(shí)確保賬戶內(nèi)擁有足夠的余額，以避免產(chǎn)生滯納金，尚未簽約三方協(xié)議的納稅人，請(qǐng)及時(shí)到稅務(wù)大廳開票繳款。零申報(bào)的納稅人，無(wú)需點(diǎn)擊“預(yù)約”