外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表

海關(guān)企業(yè)代碼：

納稅人名稱：

（公章）

納稅人識別號：

申報年月：年月                 申報批次：

金額單位：元至角分

序號

關(guān)聯(lián)號

出口發(fā)票號

出口貨物報關(guān)單號

代理出口貨物證明號

出口日期

出口收匯核銷單號

出口商品代碼

出口商品名稱

計量單位

出口數(shù)量

美元離岸價

出口進(jìn)貨金額

申報商品代碼

退稅率

申報增值稅退稅額

申報消費(fèi)稅退稅額

單證不齊標(biāo)志

退（免）稅業(yè)務(wù)類型

備注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

茲聲明以上申報無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。

經(jīng)辦人：

財務(wù)負(fù)責(zé)人：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

（一） 表頭項目填寫規(guī)則

1.納稅人識別號：出口企業(yè)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記取得的編號；

2.納稅人名稱：出口企業(yè)名稱的全稱；

3.海關(guān)企業(yè)代碼：出口企業(yè)在主管海關(guān)辦理《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》取得的10位編號；

4.申報年月：按申報期年月填寫，對跨年度的按上年12月份填寫；

5.申報批次：所屬年月的第幾次申報；

（二） 具體內(nèi)容填寫規(guī)則

1.序號、關(guān)聯(lián)號、商品代碼、商品名稱及計量單位的填寫規(guī)則參見《出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報表》；

2.出口發(fā)票號：企業(yè)外銷貨物出口發(fā)票號碼；

3.出口貨物報關(guān)單號：一般填寫海關(guān)出口貨物報關(guān)單右上角的海關(guān)統(tǒng)一編號+0+項號，共21位；申報時不提供出口貨物報關(guān)單的可以按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫；

4.出口日期：出口貨物報關(guān)單的出口日期；

5.出口收匯核銷單號：出口收匯核銷單的編號

6.計量單位：填寫出口貨物報關(guān)單上的第一計量單位或第二計量單位；如屬于無出口報關(guān)單的按照進(jìn)貨憑證中貨物名稱對應(yīng)商品代碼的海關(guān)第一計量單位填寫

7.出口數(shù)量：按實際出口數(shù)量或申報出口退稅的數(shù)量填寫；

8.美元離岸價格:當(dāng)報關(guān)單的成交方式為FOB時，與報關(guān)單總價相同；

9.出口進(jìn)貨金額：此項目由申報系統(tǒng)自動計算。按進(jìn)貨表中同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出該商品的平均單價，再用出口數(shù)量乘以該平均單價得出該出口進(jìn)貨金額，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的計稅金額不一致，但是總計稅金額是一致的；

10.申報商品代碼：出口商品需按照主要原材料退稅率申報退稅的，填寫主要原材料商品代碼，其他不填寫。

11.退稅率：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的退稅率，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅率都不一致；如屬于視同出口退稅范圍的按照現(xiàn)行政策規(guī)定的退稅率填寫；

12.申報增值稅退稅額：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退增值稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的；

13.申報消費(fèi)稅退稅額：此項目申報系統(tǒng)自動計算。同一關(guān)聯(lián)號同一商品代碼下加權(quán)平均計算出的應(yīng)退消費(fèi)稅，可能和每一筆進(jìn)貨憑證號對應(yīng)的退稅額都不一致，但是總退稅額是一致的

14.代理出口貨物證明號：委托出口時取得的受托方開具的《代理出口貨物證明》編號。