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A06659《居民企業(yè)資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表》

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| 12-05 | 發(fā)布者:

A06659《居民企業(yè)資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表》

居民企業(yè)資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表

                     

企業(yè)名稱(章):                  納稅人識(shí)別號(hào):          金額單位:元(列至角分)

基本情況

劃出方企業(yè)名稱

劃出方納稅人識(shí)別號(hào)

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱

劃入方企業(yè)名稱

劃入方納稅人識(shí)別號(hào)

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱

劃轉(zhuǎn)雙方關(guān)系

○關(guān)系1100%直接控制的母子公司

母公司是:○劃出方   ○劃入方

100%控股起始時(shí)間:       年    月    日

○關(guān)系2:受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制

股東名稱(劃轉(zhuǎn)雙方為關(guān)系2時(shí)填報(bào))

劃出方

劃入方

持股比例

持股起始時(shí)間(年月日)

持股比例

持股起始時(shí)間(年月日)

合計(jì)

100%

100%

劃轉(zhuǎn)完成日   (年   月    日)

  

被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)(股權(quán))賬面凈值

被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)(股權(quán))計(jì)稅基礎(chǔ)

會(huì)計(jì)處理

會(huì)計(jì)科目

金額

資產(chǎn)(股權(quán))計(jì)稅基礎(chǔ)

劃出方

劃入方

申報(bào)企業(yè)其他需說明的情況:

謹(jǐn)聲明:本人知悉并保證本表填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)、完整,并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責(zé)任。

                                  法定代表人簽章:             年    月   日

填表人:                                    填表日期:

【表單說明】

1.“持股起始時(shí)間”是指填報(bào)的持股比例起始時(shí)間,如201311日持股80%,201511日持股100%,“持股比例”填100%,“持股起始時(shí)間”填報(bào)201511日。

2.“會(huì)計(jì)處理”欄次應(yīng)明細(xì)填報(bào)劃轉(zhuǎn)的每一項(xiàng)資產(chǎn),且劃出方與劃入方資產(chǎn)應(yīng)一一對(duì)應(yīng)填報(bào)。

3.“會(huì)計(jì)處理”欄次劃出方、劃入方的會(huì)計(jì)科目涉及“所有者權(quán)益類”科目的,不填報(bào)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ);劃出方、劃入方填報(bào)的借貸應(yīng)平衡。

4.本表一式三份,受理稅務(wù)機(jī)關(guān)、劃出方、劃入方各一份。相關(guān)行次不夠的可自行添加。


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