A06659《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表》
居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報(bào)表
企業(yè)名稱（章）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 金額單位：元（列至角分）
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基本情況 |
劃出方企業(yè)名稱 |
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劃出方納稅人識(shí)別號(hào) |
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主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱 |
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劃入方企業(yè)名稱 |
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劃入方納稅人識(shí)別號(hào) |
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主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱 |
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劃轉(zhuǎn)雙方關(guān)系 |
○關(guān)系1：100%直接控制的母子公司 母公司是：○劃出方 ○劃入方 100%控股起始時(shí)間： 年 月 日 |
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○關(guān)系2：受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制 |
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股東名稱(劃轉(zhuǎn)雙方為關(guān)系2時(shí)填報(bào)) |
劃出方 |
劃入方 |
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持股比例 |
持股起始時(shí)間（年月日） |
持股比例 |
持股起始時(shí)間（年月日） |
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合計(jì) |
100% |
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100% |
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劃轉(zhuǎn)完成日 （年 月 日） |
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被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面凈值 |
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被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)（股權(quán)）計(jì)稅基礎(chǔ) |
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會(huì)計(jì)處理 |
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會(huì)計(jì)科目 |
金額 |
資產(chǎn)（股權(quán)）計(jì)稅基礎(chǔ) |
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劃出方 |
借 |
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貸 |
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劃入方 |
借 |
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貸 |
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申報(bào)企業(yè)其他需說(shuō)明的情況：
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謹(jǐn)聲明：本人知悉并保證本表填報(bào)內(nèi)容及所附證明材料真實(shí)、完整，并承擔(dān)因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責(zé)任。 法定代表人簽章： 年 月 日 |
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填表人： 填表日期：
【表單說(shuō)明】
1.“持股起始時(shí)間”是指填報(bào)的持股比例起始時(shí)間，如2013年1月1日持股80%，2015年1月1日持股100%，“持股比例”填100%，“持股起始時(shí)間”填報(bào)2015年1月1日。
2.“會(huì)計(jì)處理”欄次應(yīng)明細(xì)填報(bào)劃轉(zhuǎn)的每一項(xiàng)資產(chǎn)，且劃出方與劃入方資產(chǎn)應(yīng)一一對(duì)應(yīng)填報(bào)。
3.“會(huì)計(jì)處理”欄次劃出方、劃入方的會(huì)計(jì)科目涉及“所有者權(quán)益類”科目的，不填報(bào)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)；劃出方、劃入方填報(bào)的借貸應(yīng)平衡。
4.本表一式三份，受理稅務(wù)機(jī)關(guān)、劃出方、劃入方各一份。相關(guān)行次不夠的可自行添加。
