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A06365《生產企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表》

生產企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表

統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號：
納稅人名稱：
序號	申報核銷手冊（賬冊）號	實際分配率	已申報出口額	應調整免抵退稅額	應調整不得免征和抵扣稅額	所屬年度	備注
1	2	3	4	5	6	7	8




合計	——	——					——
已核銷手冊（賬冊）綜合實際分配率
本表是根據國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填報的，我單位確定它是真實的、可靠的、完整的。
經辦人：
財務負責人：
法定代表人：
					（印章）
					年月日

【表單說明】

1.第2欄“申報核銷手冊（賬冊）號”，填寫本次申報核銷的手冊或賬冊號碼；

2.第3欄“實際分配率”，根據海關聯網監(jiān)管加工貿易電子數據及企業(yè)調整情況計算填列，申報系統(tǒng)自動計算。
實際分配率=進口總值÷出口總值。其中，進口總值、出口總值應為按實際進出口情況，根據海關監(jiān)管方式計算調整后的金額:
進口總值=進料加工(對口合同)【監(jiān)管方式0615】+進料深加工結轉貨物【監(jiān)管方式0654】+進料加工余料結轉【監(jiān)管方式0657】+進料加工料件退換【監(jiān)管方式0700】+進料加工(非對口合同)【監(jiān)管方式0715】+保稅工廠【監(jiān)管方式1215】-進料加工余料結轉【監(jiān)管方式0657】-進料加工復運出境的原進口料件【監(jiān)管方式0664】-進料加工料件退換【監(jiān)管方式0700】-進料加工項下邊角料復出口【監(jiān)管方式0864】-主動放棄交由海關處理的來料或進料加工料件【監(jiān)管方式0200】-進料加工料件轉內銷【監(jiān)管方式0644】-進料加工項下邊角料轉內銷【監(jiān)管方式0844】
出口總值=進料加工(對口合同)【監(jiān)管方式0615】+進料深加工結轉貨物【監(jiān)管方式0654】+進料加工(非對口合同)【監(jiān)管方式0715】+保稅工廠【監(jiān)管方式1215】+進料成品退運【監(jiān)管方式4600】-進料成品退運【監(jiān)管方式4600】

3.第4欄“已申報出口額”，根據企業(yè)已申報免抵退稅的出口額計算對應手冊的已申報出口額；

4.第5欄“應調整免抵退稅額”、第6欄“應調整不得免征和抵扣稅額”，根據實際分配率計算實際免抵退稅額與不得免征和抵扣稅額，對前期已參與計算的免抵退稅額與不得免征和抵扣稅額進行調整，本欄體現需要調整的金額。

生產企業(yè)進料加工業(yè)務免抵退稅核銷表(A06365)

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