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A06152《資產(chǎn)負債表（適用執(zhí)行企業(yè)會計準則的證券公司）》
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資產(chǎn)負債表 |
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會證01表 |
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編制單位： 年 月 日 單位：元 |
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資 產(chǎn) |
期末 余額 |
年初 余額 |
負債和所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益） |
期末 余額 |
年初 余額 |
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資 產(chǎn)： |
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負 債： |
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貨幣資金 |
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短期借款 |
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其中：客戶存款 |
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應付短期融資款 |
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結(jié)算備付金 |
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拆入資金 |
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其中：客戶備付金 |
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交易性金融負債 |
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拆出資金 |
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衍生金融負債 |
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融出資金 |
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賣出回購金融資產(chǎn)款 |
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交易性金融資產(chǎn) |
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代理買賣證券款 |
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衍生金融資產(chǎn) |
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代理承銷證券款 |
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買入返售金融資產(chǎn) |
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應付職工薪酬 |
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應收款項 |
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應交稅費 |
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應收利息 |
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應付款項 |
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存出保證金 |
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應付利息 |
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可供出售金融資產(chǎn) |
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預計負債 |
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持有至到期投資 |
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長期借款 |
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長期股權(quán)投資 |
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應付債券 |
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投資性房地產(chǎn) |
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遞延所得稅負債 |
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固定資產(chǎn) |
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其他負債 |
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在建工程 |
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負債合計 |
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無形資產(chǎn) |
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所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： |
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遞延所得稅資產(chǎn) |
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實收資本（或股本） |
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其他資產(chǎn) |
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資本公積 |
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減：庫存股 |
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盈余公積 |
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一般風險準備 |
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未分配利潤 |
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外幣報表折算差額 |
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所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 |
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資產(chǎn)總計 |
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負債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計 |
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【表單說明】
修訂新增項目說明：
1．行項目“貨幣資金”下的其中項“客戶資金存款”修訂為“客戶存款”，統(tǒng)一反映證券公司融資融券業(yè)務發(fā)生的客戶信用資金存款和原有的客戶資金存款。
2．新增行項目“融出資金”，反映證券公司融資融券業(yè)務中的融資部分，以及買入相關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定的約定購回等買入返售之外的向客戶提供融資的業(yè)務，例如包括證券公司在境外開展孖展業(yè)務等。今后新出現(xiàn)的類似業(yè)務，也在此項目下反映。
3．新增行項目“應收款項”，反映證券公司經(jīng)營過程中應收取的各項業(yè)務款項，包括應收清算款項、應收資產(chǎn)管理費、應收手續(xù)費及傭金等。
4．新增行項目“在建工程”，反映證券公司的在建工程業(yè)務。
5．新增行項目“應付短期融資款”，反映證券公司對外發(fā)行的期限在 1 年以下（含 1 年）的其他金融負債，例如短期融資券和期限短于一年的債券等。
6．新增行項目“應付款項”，反映證券公司經(jīng)營過程中形成的應支付的各項業(yè)務款項，包括應付清算款項等。
