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A06624酒及酒精消費稅納稅申報表
稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日
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納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：
填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
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項目 應(yīng)稅 消費品名稱 |
適用稅率 |
銷售數(shù)量 |
銷售額 |
應(yīng)納稅額 |
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定額稅率 |
比例稅率 |
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糧食白酒 |
0.5元/斤 |
20% |
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薯類白酒 |
0.5元/斤 |
20% |
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啤酒 |
250元/噸 |
—— |
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啤酒 |
220元/噸 |
—— |
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黃酒 |
240元/噸 |
—— |
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其他酒 |
—— |
10% |
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酒精 |
—— |
5% |
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合計 |
—— |
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聲明
此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。
經(jīng)辦人（簽章）： 財務(wù)負責(zé)人（簽章）： 聯(lián)系電話： |
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本期準予抵減稅額： |
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本期減（免）稅額： |
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期初未繳稅額: |
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本期繳納前期應(yīng)納稅額： |
（如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懀?/span> 授權(quán)聲明
為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址） 為 本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關(guān)的往來文件，都可寄予此人。 授權(quán)人簽章： |
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本期預(yù)繳稅額： |
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本期應(yīng)補（退）稅額： |
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期末未繳稅額: |
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以下由稅務(wù)機關(guān)填寫
受理人（簽章）： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（章）：
填表說明
一、本表僅限酒類應(yīng)稅消費品消費稅納稅人使用。
二、本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的消費稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。
三、本表“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼。
四、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。
五、本表“銷售數(shù)量”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報繳納消費稅的酒類應(yīng)稅消費品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。計量單位：糧食白酒和薯類白酒為斤（如果實際銷售商品按照體積標(biāo)注計量單位，應(yīng)按500毫升為1斤換算），啤酒、黃酒和其他酒為噸。
六、本表“銷售額”為《中華人民共和國消費稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報繳納消費稅的酒類應(yīng)稅消費品銷售（不含出口免稅）收入。
七、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》和《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費稅政策的通知》（財稅〔2001〕84號）的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計算公式如下：
（一）糧食白酒、薯類白酒
應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率＋銷售額×比例稅率
（二）啤酒、黃酒
應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率
（三）其他酒
應(yīng)納稅額＝銷售額×比例稅率
八、本表“本期準予抵減稅額”填寫按稅收法規(guī)規(guī)定的本期準予抵減的消費稅應(yīng)納稅額。其準予抵減的消費稅應(yīng)納稅額情況，需填報本表附1《本期準予抵減稅額計算表》予以反映。
“本期準予抵減稅額”欄數(shù)值與本表附1《本期準予抵減稅額計算表》“本期準予抵減稅款合計”欄數(shù)值一致。
九、本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。
十、本表“期初未繳稅額”欄，填寫本期期初累計應(yīng)繳未繳的消費稅額，多繳為負數(shù)。其數(shù)值等于上期申報表“期末未繳稅額”欄數(shù)值。
十一、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實際繳納入庫的前期應(yīng)繳未繳消費稅額。
十二、本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報前納稅人已預(yù)先繳納入庫的本期消費稅額。
十三、本表“本期應(yīng)補（退）稅額”填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計算公式如下，多繳為負數(shù)：
本期應(yīng)補（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計欄金額）－本期準予抵減稅額－本期減（免）稅額－本期預(yù)繳稅額
十四、本表“期末未繳稅額”填寫納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的消費稅額，計算公式如下，多繳為負數(shù)：
期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額
十五、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。
附1
A06020本期準予抵減稅額計算表
稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日
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納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：
填表日期： 年 月 日 單位：噸、元（列至角分）
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一、當(dāng)期準予抵減的外購啤酒液已納稅款計算 |
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1.期初庫存外購啤酒液數(shù)量： |
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2.當(dāng)期購進啤酒液數(shù)量： |
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3.期末庫存外購啤酒液數(shù)量： |
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4.當(dāng)期準予抵減的外購啤酒液已納稅款： |
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二、當(dāng)期準予抵減的進口葡萄酒已納稅款： |
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三、本期準予抵減稅款合計： |
附：準予抵減消費稅憑證明細
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啤酒 （增值稅專用發(fā)票） |
號碼 |
開票日期 |
數(shù)量 |
單價 |
定額稅率（元/噸） |
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合計 |
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—— |
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葡萄酒（海關(guān)進口消費稅專用繳款書） |
號碼 |
開票日期 |
數(shù)量 |
完稅價格 |
稅款金額 |
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合計 |
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填表說明
一、本表作為《酒類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附列資料，由以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人或以進口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填報。未發(fā)生以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒或以進口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)務(wù)的納稅人不填報本表。
二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同主表。
三、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品征收消費稅問題的通知》（國稅發(fā)〔1995〕94號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于啤酒集團內(nèi)部企業(yè)間銷售（調(diào)撥）啤酒液征收消費稅問題的批復(fù)》（國稅函〔2003〕382號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準予抵減的外購啤酒液已納稅款”計算公式如下：
當(dāng)期準予抵減的外購啤酒液已納稅款＝（期初庫存外購啤酒液數(shù)量＋當(dāng)期購進啤酒液數(shù)量－期末庫存外購啤酒液數(shù)量）×外購啤酒液適用定額稅率
其中，外購啤酒液適用定額稅率由購入方取得的銷售方銷售啤酒液所開具的增值稅專用發(fā)票上記載的單價確定。適用定額稅率不同的，應(yīng)分別核算外購啤酒液數(shù)量和當(dāng)期準予抵減的外購啤酒液已納稅款，并在表中填寫合計數(shù)。
四、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈葡萄酒消費稅管理辦法（試行）〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕66號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準予抵減的進口葡萄酒已納稅款”為納稅人進口葡萄酒取得的《海關(guān)進口消費稅專用繳款書》注明的消費稅款。
五、本表“本期準予抵減稅款合計”欄數(shù)值應(yīng)與《酒類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》“本期準予抵減稅額”欄數(shù)值一致。
六、以外購啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應(yīng)在“附：準予抵減消費稅憑證明細”欄據(jù)實填寫購入啤酒液取得的增值稅專用發(fā)票上載明的“號碼”、“開票日期”、“數(shù)量”、“單價”等項目內(nèi)容。
七、以進口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人應(yīng)在“附：準予抵減消費稅憑證明細”欄據(jù)實填寫進口消費稅專用繳款書上載明的“號碼”、“開票日期”、“數(shù)量”、“完稅價格”、“稅款金額”等項目內(nèi)容。
八、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。
附2
A06021本期代收代繳稅額計算表
稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日
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納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：
填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
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應(yīng)稅消費品 名稱 項目 |
糧食 白酒 |
薯類 白酒 |
啤酒 |
啤酒 |
黃酒 |
其他酒 |
酒精 |
合計 |
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適用稅率 |
定額稅率 |
0.5元/斤 |
0.5元/斤 |
250元/噸 |
220元/噸 |
240元/噸 |
—— |
—— |
—— |
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比例稅率 |
20% |
20% |
—— |
—— |
—— |
10% |
5% |
—— |
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受托加工數(shù)量 |
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—— |
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同類產(chǎn)品 銷售價格 |
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—— |
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材料成本 |
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加工費 |
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組成計稅價格 |
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—— |
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本期代收代繳 稅款 |
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填表說明
一、本表作為《酒類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附列資料，由酒類應(yīng)稅消費品受托加工方納稅人填報。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報本表。
二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同主表。
三、本表“受托加工數(shù)量”的計量單位是：糧食白酒和薯類白酒為斤（如果實際銷售商品按照體積標(biāo)注計量單位，應(yīng)按500毫升為1斤換算），啤酒、黃酒、其他酒為噸。
四、本表“同類產(chǎn)品銷售價格”為受托方同類產(chǎn)品銷售價格。
五、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規(guī)定，本表“組成計稅價格”的計算公式如下：
組成計稅價格＝（材料成本＋加工費）÷（1-消費稅稅率）
六、根據(jù)《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計算公式如下：
（一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時
本期代收代繳稅款＝同類產(chǎn)品銷售價格×受托加工數(shù)量×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率
（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時
本期代收代繳稅款＝組成計稅價格×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率
“本期代收代繳稅款合計”為糧食白酒、薯類白酒、啤酒、黃酒、其他酒的“本期代收代繳稅款”合計數(shù)。
七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。
附3
A06022生產(chǎn)經(jīng)營情況表
稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日
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納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：
填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
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應(yīng)稅消費品 名稱 項目 |
糧食白酒 |
薯類白酒 |
啤酒（適用稅率250元/噸） |
啤酒（適用稅率220元/噸） |
黃酒 |
其他酒 |
酒精 |
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生產(chǎn)數(shù)量 |
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銷售數(shù)量 |
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委托加工收回酒及酒精直接銷售數(shù)量 |
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委托加工收回酒及酒精直接銷售額 |
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出口免稅銷售數(shù)量 |
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出口免稅銷售額 |
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A06212白酒消費稅最低計稅價格核定申報表
生產(chǎn)企業(yè)名稱（公章）： 填報時間： 單位：元（價格）、萬元（銷售收入）
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序號 |
品名 |
規(guī)格 |
出廠價格 |
產(chǎn)品成本利潤率 |
銷售 價格 |
出廠價格占銷售價格比例 |
銷售收入 |
備注 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7=4/6 |
8 |
9 |
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經(jīng)辦人（簽章）： 財務(wù)負責(zé)人（簽章）： 法人代表（簽章）：
說明：1.本表由白酒生產(chǎn)企業(yè)負責(zé)填寫。
2. 本表第2欄“品名”填寫白酒產(chǎn)品標(biāo)簽標(biāo)示的產(chǎn)品名稱。
3.本表第3欄“規(guī)格”填寫白酒產(chǎn)品的酒精度。品名、規(guī)格相同但價格不同的白酒按兩個規(guī)格分別填列。
4.本表第4欄“出廠價格”為生產(chǎn)企業(yè)2008年7月至2009年6月的白酒平均銷售價格（不含增值稅）。
5. 本表第5欄“產(chǎn)品成本利潤率”為該產(chǎn)品2008年度產(chǎn)品成本利潤率。
6、本表第6欄“銷售價格”為銷售單位2008年7月至2009年6月的白酒平均銷售價格（不含增值稅）。
7.本表第7欄按“出廠價格占銷售價格比例”欄按降序排列。
8. 本表第9欄“銷售收入”為生產(chǎn)企業(yè)該規(guī)格白酒2008年7月至2009年6月的銷售收入。
9.本表一式2份，一份由填報單位留存，一份報送國家稅務(wù)總局。
A06633本期減（免）稅額明細表
稅款所屬期： 年 月 日 至 年 月 日
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納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：
填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）
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項目
應(yīng)稅 消費品名稱 |
減（免）性質(zhì)代碼 |
減（免）項目名稱 |
減（免）金額 |
適用稅率（從價定率） |
減（免）數(shù)量 |
適用稅率（從量定額） |
減（免）稅額 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8＝4×5＋6×7 |
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合 計 |
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—— |
—— |
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填表說明
一、本表作為消費稅納稅申報表的附列資料，由符合消費稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報。本表不含暫緩征收的項目。未發(fā)生減（免）消費稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報本表。
二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同消費稅申報表主表。
三、本表“應(yīng)稅消費品名稱”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的名稱。
四、本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。
五、本表“減（免）項目名稱”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項目名稱，填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減（免）項目名稱。
六、本表“減（免）金額”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。
七、本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。計量單位應(yīng)與消費稅納稅申報表一致。
八、本表“適用稅率”欄，填寫按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的適用稅率。
九、本表“減（免）稅額”欄，填寫本期按適用稅率計算的減征、免征消費稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計算減（免）稅額。
十、本表“減（免）稅額合計”為本期減征、免征消費稅額的合計數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費稅納稅申報表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致。
十一、本表為A4豎式，一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。
