自7月1日起，商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策將推廣到全國范圍實施。也就是說，讓利消費者的稅優(yōu)健康險在全國范圍內(nèi)都可以購買了。

個人稅收優(yōu)惠型健康保險，是通過計算個稅前扣除相關保險費用的方式來鼓勵投保健康保險的新政策，即個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的支出，將按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。簡單地說，目前個人所得稅的起征點為3500元，如果個人購買商業(yè)健康險保費達到2400元，那么個人所得稅的起征點則調(diào)高為3700元。

顯而易見，月工資收入在3500元個稅起征點以下人群、學生等不能享受到該政策紅利。此外，根據(jù)國家稅務總局2017年第17號公告，購買稅優(yōu)健康險的個人還需滿足連續(xù)3個月以上（含3個月）在同一單位工作而取得連續(xù)勞務所得。

搞清楚購買人群之后，稅優(yōu)健康險到底可以帶來多大實惠？以稅前月薪10000元為例，年交2400元稅優(yōu)健康險保費，折算到每月為200元，個稅起征點由3500元提高至3700元，每月少交稅款20元，全年節(jié)約稅款約240元。

也就是說，稅優(yōu)健康險實際發(fā)出的政策紅包約為240元。那么，問題來了，要不要為這不多不少的240元購置一份稅優(yōu)健康險呢？

要回答這個問題，首先需要了解清楚稅優(yōu)健康險產(chǎn)品形態(tài)。根據(jù)稅優(yōu)健康險政策，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品擁有“保證續(xù)保、允許帶病投保、無等待期、零免賠額、部分社保外用藥報銷80%、年保險金額不低于20萬元”等特點。而普通商業(yè)健康險，帶病投保通常有被拒保的風險，有30-90天左右等待期，0元-1萬元免賠額等限制。

以**保險稅優(yōu)型健康險A款，非既往癥人員為例，保障內(nèi)容如下圖：

上圖只是某款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的保障內(nèi)容，各家保險公司在滿足政策規(guī)定的產(chǎn)品形態(tài)基礎上，可以自主調(diào)整。譬如有的保險公司將終身保額提高至100萬，有的保險公司將特定門診治療費用保險金提到至20萬等。隨著保障內(nèi)容的差異，相應的純風險保費也有所不同。

此外，既往癥人員雖可投保，但保險公司可以適當降低保額，并且限制年度給付額度。

除了基礎保障部分，稅優(yōu)健康險還設置萬能險賬戶。

上圖為某公司的純風險保費費率表。也就是說，消費者交的2400元保費，扣除對應年齡純風險保費之后，剩余金額進入個人萬能險賬戶，各家公司對于萬能險賬戶給予了不同的最低保證利率，多在2%-3%。值得注意的是，個人萬能險賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負醫(yī)療費用支出。

了解清楚產(chǎn)品形態(tài)和保障內(nèi)容之后，一個更為重要的問題來了，哪里買？雖然國家稅務總局2017年第17號公告明確指出，個人自行購買符合規(guī)定的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，應及時向扣繳義務人提供保單憑證，扣繳義務人應當依法為其稅前扣除，不得拒絕。

但是據(jù)了解，目前市場上各家保險公司都把這款產(chǎn)品放在團險渠道銷售，通常需要單位團隊向保險公司采購才能購買到稅優(yōu)健康險。如果單位沒有統(tǒng)一為員工購買，員工個人想購買稅優(yōu)健康險，則需要與單位HR溝通，委托其向保險公司采購。如下：

尷尬的是，作為讓利消費者的政策紅包，稅優(yōu)健康險“允許帶病投保、無等待期、零免賠額”等硬要求對保險公司經(jīng)營有著很高要求，出于風險控制的考慮，保險公司并沒有動力去推廣這款產(chǎn)品，很多公司并不了解這款產(chǎn)品，更別說為員工采購了。正因如此，試點一年，稅優(yōu)健康險保費收入不到1億元，遠低于健康險的發(fā)展速度。