自7月1日起，商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策將推廣到全國范圍實施。也就是說，讓利消費者的稅優(yōu)健康險在全國范圍內(nèi)都可以購買了。

個人稅收優(yōu)惠型健康保險，是通過計算個稅前扣除相關(guān)保險費用的方式來鼓勵投保健康保險的新政策，即個人購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品的支出，將按照2400元/年的限額標準在個人所得稅前予以扣除。簡單地說，目前個人所得稅的起征點為3500元，如果個人購買商業(yè)健康險保費達到2400元，那么個人所得稅的起征點則調(diào)高為3700元。

顯而易見，月工資收入在3500元個稅起征點以下人群、學(xué)生等不能享受到該政策紅利。此外，根據(jù)國家稅務(wù)總局2017年第17號公告，購買稅優(yōu)健康險的個人還需滿足連續(xù)3個月以上（含3個月）在同一單位工作而取得連續(xù)勞務(wù)所得。

搞清楚購買人群之后，稅優(yōu)健康險到底可以帶來多大實惠？以稅前月薪10000元為例，年交2400元稅優(yōu)健康險保費，折算到每月為200元，個稅起征點由3500元提高至3700元，每月少交稅款20元，全年節(jié)約稅款約240元。

也就是說，稅優(yōu)健康險實際發(fā)出的政策紅包約為240元。那么，問題來了，要不要為這不多不少的240元購置一份稅優(yōu)健康險呢？

要回答這個問題，首先需要了解清楚稅優(yōu)健康險產(chǎn)品形態(tài)。根據(jù)稅優(yōu)健康險政策，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品擁有“保證續(xù)保、允許帶病投保、無等待期、零免賠額、部分社保外用藥報銷80%、年保險金額不低于20萬元”等特點。而普通商業(yè)健康險，帶病投保通常有被拒保的風險，有30-90天左右等待期，0元-1萬元免賠額等限制。

以**保險稅優(yōu)型健康險A款，非既往癥人員為例，保障內(nèi)容如下圖：

上圖只是某款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的保障內(nèi)容，各家保險公司在滿足政策規(guī)定的產(chǎn)品形態(tài)基礎(chǔ)上，可以自主調(diào)整。譬如有的保險公司將終身保額提高至100萬，有的保險公司將特定門診治療費用保險金提到至20萬等。隨著保障內(nèi)容的差異，相應(yīng)的純風險保費也有所不同。

此外，既往癥人員雖可投保，但保險公司可以適當降低保額，并且限制年度給付額度。

除了基礎(chǔ)保障部分，稅優(yōu)健康險還設(shè)置萬能險賬戶。

上圖為某公司的純風險保費費率表。也就是說，消費者交的2400元保費，扣除對應(yīng)年齡純風險保費之后，剩余金額進入個人萬能險賬戶，各家公司對于萬能險賬戶給予了不同的最低保證利率，多在2%-3%。值得注意的是，個人萬能險賬戶積累僅可用于退休后購買商業(yè)健康保險和個人自負醫(yī)療費用支出。

了解清楚產(chǎn)品形態(tài)和保障內(nèi)容之后，一個更為重要的問題來了，哪里買？雖然國家稅務(wù)總局2017年第17號公告明確指出，個人自行購買符合規(guī)定的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，應(yīng)及時向扣繳義務(wù)人提供保單憑證，扣繳義務(wù)人應(yīng)當依法為其稅前扣除，不得拒絕。

但是據(jù)了解，目前市場上各家保險公司都把這款產(chǎn)品放在團險渠道銷售，通常需要單位團隊向保險公司采購才能購買到稅優(yōu)健康險。如果單位沒有統(tǒng)一為員工購買，員工個人想購買稅優(yōu)健康險，則需要與單位HR溝通，委托其向保險公司采購。如下：

尷尬的是，作為讓利消費者的政策紅包，稅優(yōu)健康險“允許帶病投保、無等待期、零免賠額”等硬要求對保險公司經(jīng)營有著很高要求，出于風險控制的考慮，保險公司并沒有動力去推廣這款產(chǎn)品，很多公司并不了解這款產(chǎn)品，更別說為員工采購了。正因如此，試點一年，稅優(yōu)健康險保費收入不到1億元，遠低于健康險的發(fā)展速度。