企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告
網上辦理操作手冊
一、業(yè)務概述
根據國家稅務總局公告2012年第57號、滬國稅所2013年第7號文件要求，本市企業(yè)所得稅匯總納稅總機構應將其所有二級及以下分支機構（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構）信息報其所在地主管稅務機關備案。
外省市居民企業(yè)總機構在滬設立的分支機構（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構）應將其總機構、上級分支機構和下屬分支機構信息報其所在地主管稅務機關備案。
上述備案信息發(fā)生變化的，除另有規(guī)定外，應在內容變化后30日內報總機構和分支機構所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記。
分支機構注銷稅務登記后15日內，總機構應將分支機構注銷情況報所在地主管稅務機關備案，并辦理變更稅務登記。
二、業(yè)務前提
1.納稅人狀態(tài)為“正常”；
2.納稅人稅務登記信息中“總分機構類型”為：總機構、分支機構、分總機構其中之一；
3.納稅人有實名比對且實名驗證通過的辦稅員；
三、功能節(jié)點
上海市電子稅務局——我要辦稅——稅費申報及繳納——企業(yè)所得稅申報——企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告
四、操作步驟
登錄上海市電子稅務局，點擊菜單欄中“我要辦稅”中的“稅費申報及繳納”模塊，在彈出頁面右側選擇“企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告”，點擊進入辦理頁面。
彈出提示信息，閱讀后點擊“知道了”，正式進入表單界面。
操作前，請先閱讀界面下方“操作注意事項”。
對于已有備案信息，可以點擊“查看”按鈕進行查看。
若要新增備案，請先檢查已有的歷史備案“有效期止”是否已終止至新備案所屬期前，以免備案期重疊。
（一） 終止歷史備案
第一步：點擊需要修改的歷史備案記錄后的“修改備案有效期止”按鈕。
第二步：在彈出的“修改備案有效期止”彈框中輸入需要終止的日期，有效期止只能為月末最后一日。
第三步：點擊“確認提交”。
修改備案有效期止無需稅務端審核，界面提示“操作成功”。
（二） 新增備案
第一步：點擊界面上“新增”按鈕。系統(tǒng)會查詢納稅人是否存在已實比對證并刷臉實名的辦稅員信息。若不存在，給出提示信息：
納稅人可在我的信息——用戶管理——辦稅人員維護模塊辦理實名刷臉驗證；
若存在已實名通過的辦稅員信息，則可進入填寫表單。
總機構備案信息中“就地繳納標識”默認為“是”，“參與年度匯算清繳”標識默認為“是”，“分支機構是否繼續(xù)分配”默認為“否”，無需填寫，前臺不展示。
選擇總機構和分支機構是否處于不同稅率地區(qū)（必填）、備案有效期起（必填，只能為月初首日）、選擇備案有效期止（非必填）、經辦人姓名（必填）。
注意：新的備案有效期起不能與原歷史備案有效期有重疊。
第二步：點擊“增加”按鈕新增分支機構備案信息。
在新彈出的界面中點擊“納稅人識別號”，系統(tǒng)會自動帶出納稅人登記信息中維護的分支機構下拉列表。注意：納稅人識別號不支持手工錄入，若未找到需要維護的納稅人識別號，請先進行“稅務登記變更”，增加分支機構信息。
若“是否就地分攤繳納企業(yè)所得稅”選擇“否”，需選擇不就地分攤繳納原因。
填寫完畢，點擊保存，分支機構信息會帶至備案界面。點擊“增加”可繼續(xù)新增分支機構，選中記錄點擊“修改”可修改對應分支機構信息，點擊“刪除”可刪除分支機構信息。，點擊‘導入’可上傳分支支機構信息，點擊‘導出’可以下載分支機構信息
導入導出具體操作步驟如下：
點擊‘導入按鈕’彈出頁面會展示‘下載模板’和‘開始上傳’兩個按鈕
點擊‘下載’模板按鈕，填寫相關數(shù)據，保存到本地路徑，紅色部分注意事項請仔細閱讀
點擊“開始上傳”按鈕，點擊“+”，根據保存好的EXCEL路徑找到文件，點擊“打開’按鈕，然后‘開始上傳’ ，上傳成功
點擊‘導出’按鈕，可以下載列表相關內容
第三步：所有分支機構信息錄入完畢，點擊“下一步”，系統(tǒng)將根據表單填寫內容，判斷需要上傳的附報資料。
（1）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構選擇“不具有主體生產經營職能的內部輔助性二級分支機構”時，關于內部輔助性機構書面情況說明為必報；
（2）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構選擇“當年撤銷的二級分支機構”時，分支機構主管稅務機關出具的《注銷稅務登記通知書》或《清稅證明》影印件（每個當年撤銷的分支機構一份）為必報。
（3）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構選擇“總機構上年度認定為小型微利企業(yè)的下設二級分支機構”時，在備案表保存提交環(huán)節(jié)，自動跳出上一年度（即備案有效期起年度的上一年度）該企業(yè)匯算清繳數(shù)據信息，并進行校驗。
若不符合所屬年度小型微利企業(yè)標準的，無法在網上進行備案。若納稅人確實符合條件的，可攜帶紙質材料前往辦稅服務廳辦理。
第四步：上傳相應附報資料后，點擊下一步進行預覽。若有問題的，可返回修改；若無問題的，點擊“提交”按鈕。
第五步：插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點擊[驗證]按鈕繼續(xù)操作。
彈出提示，點擊[確認]。
提交成功后，建議及時退出。
新建備案需要稅務人員受理，請等待稅務受理結果?？赏ㄟ^我要查詢——辦稅進度及結果信息查詢功能查詢辦理情況。
外省市居民企業(yè)總機構在滬設立的分支機構備案與上述操作類似。
稅務端受理通過后，受理通知書如下：
