新冠肺炎疫情防控稅收優(yōu)惠政策相關(guān)操作指引
為進一步做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作,支持相關(guān)企業(yè)發(fā)展,財稅部門聯(lián)合發(fā)布系列公告,明確自2020年1月1日起實施一系列聚焦疫情防控關(guān)鍵領(lǐng)域和重點行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,助力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)。寧夏區(qū)電子稅務(wù)局根據(jù)相關(guān)政策文件實現(xiàn)在線辦理,現(xiàn)將相關(guān)稅收政策(財稅 2020年第8號文件、財稅2020年第9號文件)實現(xiàn)情況與操作流程提供如下:
一、政策依據(jù):
1.《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》(2020年第8號)
2.《財政部稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈稅收政策的公告》(2020年第9號)
二、操作流程:
登錄進入寧夏電子稅務(wù)局;
(一)增值稅一般納稅人申報
1.點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】進入申報界面;
【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】
【增值稅申報】-【增值稅一般納稅人申報】
2.進入增值稅申報界面,點擊左上角主附表樹,下拉菜單中選擇《增值稅納稅申報表附表一(本期銷售情況明細表)》,進入附表一;
3.進入附表一,根據(jù)實際情況,在免稅項目中的相對應(yīng)欄次內(nèi)填寫免稅銷售額,填寫完成后核對數(shù)據(jù)準確無誤,暫存即可;
4.點擊左上角主附表樹,下拉菜單中選擇《增值稅減免稅申報明細表》,進入減免明細表;
5.進入《增值稅減免稅申報明細表》,在免稅項目中點擊右下角增行,通過鼠標點擊在下拉菜單中選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱;
6.選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱后,根據(jù)實際情況填寫表格中免稅銷售額等內(nèi)容,系統(tǒng)自動計算并在表中顯示免稅額,核實數(shù)據(jù)準確無誤后暫存即可;
7.附表填寫完成后返回主表,免稅銷售額自動提取至主表第8欄免稅銷售額中;
8.納稅人自行核實主表數(shù)據(jù)準確無誤后,點擊申報即可;
(二)消費稅
1.點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【消費稅申報】-【消費稅申報】進入申報界面;
【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】
【消費稅申報】-【消費稅申報】
2.進入消費稅申報表中,選擇申報表類型;
3.選擇申報表類型后,點擊左上角主附表樹,在下拉菜單中選擇《本期減(免)稅額明細表》;
4.進入《本期減(免)稅額明細表》,點擊右下角增行,選擇應(yīng)稅消費品名稱和適用的減(免)性質(zhì)代碼;
5.選擇適用的減(免)性質(zhì)代碼后,系統(tǒng)帶出減(免)項目名稱,納稅人填寫減(免)數(shù)量后,系統(tǒng)會自動計算減(免)稅額,核實數(shù)據(jù)填寫無誤后點擊下方確定按鈕;
6.點擊確定按鈕后,系統(tǒng)彈出提示框,繼續(xù)點擊確定;
7.通過左上角主附表樹,返回主表,系統(tǒng)自動將減免額代入主表本期減(免)稅額一欄,納稅人核實減免額和本期應(yīng)補(退)稅額,核實數(shù)據(jù)準確無誤后點擊申報即可;
(三)附加稅
附加稅享受財稅2020年第9號文件的,需要企業(yè)保留全區(qū)定點27家醫(yī)院出具的捐贈物資接收函或財政確認單據(jù)留存?zhèn)洳?,電子稅?wù)局申報操作流程如下:
1.點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【附加稅申報】-【附加稅(費)申報】進入申報界面;
【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】
【附加稅申報】-【附加稅(費)申報】
2.進入附加稅申報表后,在本期減免稅(費)額欄次,選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)代碼,系統(tǒng)自動計算減免額,納稅人自行核實減免額與本期應(yīng)補(退)稅(費)額,核實無誤后申報即可。
(四)增值稅小規(guī)模納稅人申報
1.點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅申報】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】進入申報界面;
【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】
【增值稅申報】-【增值稅小規(guī)模納稅人申報】
2.點擊左上角主附表樹,下拉菜單中選擇《增值稅減免稅申報明細表》;
3.進入《增值稅減免稅申報明細表》,在免稅項目中點擊右下角增行,通過鼠標點擊在下拉菜單中選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱;
4.選擇適用的免稅性質(zhì)代碼及名稱后,根據(jù)實際情況填寫表格中免稅銷售額等內(nèi)容,系統(tǒng)自動計算并在表中顯示免稅額,核實數(shù)據(jù)準確無誤后暫存即可;
5.通過左上角主附表樹,返回主表,根據(jù)實際情況填寫主表12行其他免稅銷售額,主表第9行進行合計;核實主表數(shù)據(jù)準確無誤后點擊申報即可。