存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集
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【申請(qǐng)條件】
使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應(yīng)于每月申報(bào)期前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送存根聯(lián)信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)校驗(yàn)，接收數(shù)據(jù)。
【設(shè)立依據(jù)】
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【辦理資料】
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1.在實(shí)體辦稅服務(wù)廳辦理的，均提供紙質(zhì)版材料；填表說(shuō)明中無(wú)特別要求的，辦理資料均按一式一份提供；已實(shí)名認(rèn)證的辦稅人員可免于提供其身份證件復(fù)印件。 2.對(duì)實(shí)行實(shí)名制管理的納稅人，在廣東省電子稅務(wù)局（包括網(wǎng)頁(yè)版、微信、APP）、自助辦稅終端等電子辦稅渠道辦理涉稅費(fèi)事項(xiàng)的，免于報(bào)送紙質(zhì)資料，另有規(guī)定的除外。免于報(bào)送的紙質(zhì)資料由納稅人留存?zhèn)洳?，納稅人對(duì)于電子資料的真實(shí)性以及與留存?zhèn)洳榧堎|(zhì)資料的一致性負(fù)責(zé)。 |
| 序號(hào) | 資料名稱 | 報(bào)送條件 | 資料形式 | |
| 1 | 發(fā)票存根聯(lián)電子數(shù)據(jù)（金稅盤、稅控盤、報(bào)稅盤、U 盤） | √ |
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| 2 | 當(dāng)月全部專用發(fā)票存根聯(lián) | 發(fā)票存根聯(lián)（當(dāng)月全部）原件的報(bào)送條件為1.因更換金稅卡或金稅盤、稅控盤等原因造成納稅人實(shí)際開具增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于IC卡或報(bào)稅盤、金稅盤、稅控盤數(shù)據(jù)的2.因硬盤、金稅卡或金稅盤、稅控盤同時(shí)損壞等原因不能報(bào)稅的 |
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【表證單書】
無(wú)
【辦理地點(diǎn)】
【辦理時(shí)間】
即時(shí)辦結(jié)
【聯(lián)系電話】
12366
【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】
不收費(fèi)
【辦理機(jī)構(gòu)】
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
【辦理流程】
【納稅人注意事項(xiàng)】
1.納稅人對(duì)報(bào)送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)提供“最多跑一次”服務(wù)。納稅人在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。
3.納稅人應(yīng)在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，系統(tǒng)可自動(dòng)上傳已開具的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。
4.納稅人因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無(wú)法在線開票的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票時(shí)限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無(wú)法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡(luò)上傳已開具發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)的，也將無(wú)法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡(luò)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無(wú)法連通網(wǎng)絡(luò)的需攜帶專用設(shè)備到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
5.按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的特定納稅人，以離線方式開具發(fā)票，不受離線開票時(shí)限和離線開具發(fā)票總金額限制。特定納稅人需攜帶專用設(shè)備和相關(guān)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
6.以離線方式開具發(fā)票的納稅人，因金稅盤、稅控盤同時(shí)損壞等原因不能報(bào)稅的，納稅人應(yīng)提供當(dāng)月全部增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
7.納稅人開具的作廢發(fā)票，應(yīng)提供全部聯(lián)次，作廢發(fā)票丟失的，應(yīng)先進(jìn)行發(fā)票遺失、損毀報(bào)告處理。
8.使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應(yīng)將增值稅發(fā)票存根聯(lián)采集數(shù)據(jù)，如實(shí)填列在增值稅納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)，比對(duì)通過(guò)的，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置下期開票截止時(shí)間；比對(duì)不通過(guò)的，納稅人需到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)提供“最多跑一次”服務(wù)。納稅人在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。
3.納稅人應(yīng)在互聯(lián)網(wǎng)連接狀態(tài)下在線使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票，系統(tǒng)可自動(dòng)上傳已開具的發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)。
4.納稅人因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無(wú)法在線開票的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票時(shí)限和離線開具發(fā)票總金額范圍內(nèi)仍可開票，超限將無(wú)法開具發(fā)票。納稅人開具發(fā)票次月仍未連通網(wǎng)絡(luò)上傳已開具發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)的，也將無(wú)法開具發(fā)票。納稅人需連通網(wǎng)絡(luò)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)后方可開票，若仍無(wú)法連通網(wǎng)絡(luò)的需攜帶專用設(shè)備到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
5.按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅或不具備網(wǎng)絡(luò)條件的特定納稅人，以離線方式開具發(fā)票，不受離線開票時(shí)限和離線開具發(fā)票總金額限制。特定納稅人需攜帶專用設(shè)備和相關(guān)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
6.以離線方式開具發(fā)票的納稅人，因金稅盤、稅控盤同時(shí)損壞等原因不能報(bào)稅的，納稅人應(yīng)提供當(dāng)月全部增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集。
7.納稅人開具的作廢發(fā)票，應(yīng)提供全部聯(lián)次，作廢發(fā)票丟失的，應(yīng)先進(jìn)行發(fā)票遺失、損毀報(bào)告處理。
8.使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的納稅人應(yīng)將增值稅發(fā)票存根聯(lián)采集數(shù)據(jù)，如實(shí)填列在增值稅納稅申報(bào)表，進(jìn)行申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)，比對(duì)通過(guò)的，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置下期開票截止時(shí)間；比對(duì)不通過(guò)的，納稅人需到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。
