增值稅一般納稅人申報

【模塊說明】
本表適用于已認(rèn)定為一般納稅人的單位納稅人及個體工商戶申報增值稅時填寫。
【進(jìn)入路徑】
首頁→〖稅費(fèi)申報及繳納〗→〖填寫報表〗→〖增值稅一般納稅人申報表〗→填寫
【操作步驟】
對存在增值稅稅費(fèi)種認(rèn)定的一般納稅人推送該類申報表，納稅人選擇該申報表對應(yīng)的申報表菜單后，即可看到申報表填寫列表頁面。該頁面所列的申報表是結(jié)合納稅人的登記、認(rèn)定、備案等信息綜合分析判斷后，向納稅人推送的必填報表，如納稅人存在其他業(yè)務(wù)需要填列其他附表的情況，請點(diǎn)擊頁面的“顯示全部”按鈕查找需要填寫的報表，如圖。

（1）報表填寫順序
依次點(diǎn)擊報表后面的“填寫”按鈕，可進(jìn)入對應(yīng)報表的填寫頁面。進(jìn)行增值稅一般納稅人申報時，需依次填寫《增值稅納稅人申報表附列資料（一）》、《增值稅納稅申報表附列資料（五）》、《增值稅納稅人申報表附列資料（二）》、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》、《增值稅減免稅申報明細(xì)表》，最后自動將附表填寫的數(shù)據(jù)匯總帶入《增值稅申報表主表》。
（2）報表填寫程序和規(guī)則
報表中白色項目需按照實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況填寫，灰色底紋的單元格為自動計算結(jié)果且不可修改，“—”符號代表不填寫項目，紅色底紋的單元格為自動提取數(shù)據(jù)，如與實(shí)際不符應(yīng)進(jìn)行修改，如圖。

右上角帶有紅色三角符號的單元格是當(dāng)前單元格的備注說明，點(diǎn)擊時會出現(xiàn)對應(yīng)提示。
填寫完成后，點(diǎn)擊頁面左上方的“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)保存提示，點(diǎn)擊確定按鈕完成操作，保存完成后自動彈出下一張需要填報的報表，如圖。

在填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》時，如需增加減稅項目和免稅項目行次的，可分別通過點(diǎn)擊屏幕左上角的“增減稅”和“增免稅”按鈕完成；如需刪除某行次，可通過點(diǎn)擊屏幕左上角的“刪行”按鈕完成。對于提供下拉選項功能的單元格，只允許在下拉選項中選擇某一項目，不允許手工錄入，如圖。

依次填寫并保存報表，直到完成《增值稅申報表主表》的核實(shí)和填寫，并進(jìn)行保存，如圖。

（3）報表申報
按照報表填寫程序和規(guī)則，完成報表填寫和保存后，納稅人填寫的報表就會出現(xiàn)在“進(jìn)行申報”功能菜單下，納稅人可在該頁面查詢和核實(shí)申報種類、申報所屬期、應(yīng)繳納稅款等信息。
信息核實(shí)無誤后，點(diǎn)擊申報表對應(yīng)的“申報”按鈕，自動彈出聲明提示，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕后完成申報表提交，如圖。

（4）申報結(jié)果
申報表提交完成后，通過“申報回執(zhí)”頁面可以查看申報狀態(tài)回執(zhí)信息。如申報結(jié)果顯示“申報成功”代表當(dāng)前申報已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)，需重新提交申報表，如圖。