云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

☆逾期申報(bào)及違章處理

【業(yè)務(wù)流程】

納稅人：選擇逾期未申報(bào)的記錄—處理違章信息—扣繳罰款—逾期申報(bào)—扣繳稅款—查看申報(bào)納稅結(jié)果

稅務(wù)端：【目前】查詢納稅人觸發(fā)的違章記錄—查看具體違章處理內(nèi)容—檢索金三辦理信息—錄入文號(hào)確認(rèn)辦結(jié)違章?！咀罱K】無，可查看統(tǒng)計(jì)違章違法處理結(jié)果

【申請(qǐng)步驟】

1.選擇辦理事項(xiàng)

登錄路徑：【我要辦稅】—【稅務(wù)申報(bào)及繳納】—【逾期申報(bào)】，點(diǎn)擊刷新標(biāo)志顯示本期應(yīng)申報(bào)未申報(bào)的信息。

2.點(diǎn)擊需申報(bào)的記錄

在列示的應(yīng)申報(bào)記錄中，按照稅費(fèi)種、屬期等要素選擇需要申報(bào)的申報(bào)表。點(diǎn)擊納稅申報(bào)表欄的申報(bào)表名稱。凡沒有完成違章處理的信息，會(huì)顯示提示對(duì)話框，則按提示項(xiàng)先行處理本次違章，點(diǎn)擊確認(rèn)會(huì)跳轉(zhuǎn)到違章處理功能模塊。

3.違章處理

在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報(bào)及繳納】—【違章處理】界面，凡稅務(wù)機(jī)關(guān)已對(duì)逾期未申報(bào)的違章行為已進(jìn)行責(zé)令限期改正的，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示該記錄。點(diǎn)擊操作欄“處理”按鍵。顯示簡(jiǎn)易程序稅務(wù)行政處罰決定書的預(yù)告知內(nèi)容，彈出對(duì)話框告知納稅人該條逾期未申報(bào)違章行為稅務(wù)機(jī)關(guān)正在處理，處理結(jié)果在消息中心查收，只有在繳納罰款后，才能進(jìn)行逾期申報(bào)。

注意：

1）目前，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)告知稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅人需要辦理違章處理，需要稅務(wù)人員接受任務(wù)后到金三核心征管處理違章生成稅務(wù)行政處罰決定書（簡(jiǎn)易）。

2）最終，系統(tǒng)自動(dòng)寫入金三核心征管，由金三自動(dòng)生成稅務(wù)行政處罰簡(jiǎn)易程序的各類文號(hào)，再讀回電子稅務(wù)局供納稅人閱讀確認(rèn)。

4.罰款繳納

在消息中心接收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理結(jié)果告知后，在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報(bào)及繳納】—【稅款繳納】界面，點(diǎn)擊刷新標(biāo)志檢索應(yīng)繳未繳罰款的記錄。

選擇需要的扣稅的記錄，點(diǎn)擊“稅款繳納”按鍵，彈出對(duì)話框顯示本次需扣繳的稅款（罰款）、滯納金、罰款以及合計(jì)金額。

（1）本模塊可實(shí)現(xiàn)分次扣款功能，默認(rèn)扣繳稅款欄修改金額后，滯納金、罰款以及合計(jì)金額欄將自動(dòng)計(jì)算應(yīng)繳納的金額。

（2）本模塊可實(shí)現(xiàn)不同扣款方式進(jìn)行稅款扣繳，納稅人可根據(jù)實(shí)際需求點(diǎn)擊相應(yīng)標(biāo)識(shí)進(jìn)行稅款扣繳。

在稅款繳納查詢界面，點(diǎn)擊“扣款明細(xì)日志”按鍵，可查看最終的扣款結(jié)果。只有扣款結(jié)果欄顯示“000處理成功”方是扣款成功，其余都需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后重新扣款。同時(shí)在消息中心會(huì)有一條結(jié)果反饋可查看。點(diǎn)擊刷新標(biāo)識(shí)，如果無該條應(yīng)繳未繳記錄，則表示納稅人該條應(yīng)征已開征收。

5.逾期申報(bào)

1）在【我要辦稅】—【稅務(wù)申報(bào)及繳納】—【逾期申報(bào)】界面，點(diǎn)擊刷新標(biāo)識(shí)，選擇需要做逾期申報(bào)的記錄，點(diǎn)擊納稅申報(bào)表欄的申報(bào)表名稱，則顯示申報(bào)表填寫界面。

2)點(diǎn)擊納稅申報(bào)表欄的申報(bào)表名稱，打開申報(bào)表填寫界面。申報(bào)表界填寫面、主附表內(nèi)容、表間邏輯等要求與常規(guī)申報(bào)一致，納稅人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行逾期申報(bào)。填寫完成后點(diǎn)擊“全申報(bào)”，完成逾期申報(bào)。涉及稅款納稅的，在稅款繳納模塊完成稅款扣繳。

6.稅務(wù)端操作

在網(wǎng)上辦稅管理平臺(tái)的【功能菜單】——【申報(bào)征收】——【責(zé)令限期改正通知書】或【稅務(wù)行政處罰決定書（簡(jiǎn)易）】目錄下，點(diǎn)擊“查詢”按鍵檢索，顯示本轄區(qū)納稅人在電子稅務(wù)局平臺(tái)觸發(fā)的違章處理需求。選擇需要處理的記錄，點(diǎn)擊“查看”，顯示納稅人需要辦理的具體違章處理環(huán)節(jié)的內(nèi)容。

確認(rèn)金三核心征管內(nèi)處理完畢后，點(diǎn)擊“辦結(jié)”按鍵，顯示金三核心征管已處理的信息，錄入文號(hào)確認(rèn)辦結(jié)。納稅人的消息中心就會(huì)接受到辦結(jié)反饋可查看。

7.注意事項(xiàng)

1）逾期申報(bào)模塊僅支持當(dāng)月超過申報(bào)期限的逾期申報(bào)，但不涉及地稅附加稅費(fèi)的逾期申報(bào)征收。

2）違章處理模塊只限于符合條件的逾期申報(bào)簡(jiǎn)易處罰，即：當(dāng)月稅務(wù)機(jī)關(guān)已生成責(zé)令限改文書，申請(qǐng)?zhí)幚淼臅r(shí)間應(yīng)在限改期內(nèi)。