云南省電子稅務(wù)局操作規(guī)程

居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用查賬征收）

1、 功能說明

實行查賬征收企業(yè)所得稅的納稅人，依據(jù)相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)，在季度或月份終了后15日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)提交對應(yīng)的企業(yè)所得稅月(季)申報表的主表及相關(guān)附表。

2、 操作路徑

登錄云南省電子稅務(wù)局-我要辦稅à稅費申報及繳納à常規(guī)申報à居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（A類，2018版）

3、 前置條件：

（1）已經(jīng)正常登錄云南省電子稅務(wù)局。

（2）稅費種有認定企業(yè)所得稅。

4、 操作步驟

（1）步驟1：主界面

（1）步驟2：提交報表

A201010→A201020→A200000→A201030

（2）步驟3：全申報

對提交的報表確認無誤后，可點擊全申報，系統(tǒng)提示結(jié)果：

（3）步驟4：預(yù)約

對于已簽約稅銀庫三方協(xié)議的納稅人，系統(tǒng)將自動發(fā)起扣款，如需約定扣款日期，請使用預(yù)約功能，同時確保賬戶內(nèi)擁有足夠的余額，以避免產(chǎn)生滯納金，尚未簽約三方協(xié)議的納稅人，請及時到稅務(wù)大廳開票繳款。零申報的納稅人，無需點擊“預(yù)約”