福建稅務(wù)局財(cái)務(wù)（數(shù)據(jù)）報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)換工具操作流程說(shuō)明（最新）(3)

1、關(guān)閉軟件，回到電子稅務(wù)局圖2-3界面，所有信息選擇正確后，點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”。如圖3-17所示，本例以資產(chǎn)負(fù)債表為例：

圖3-17

2、點(diǎn)擊“上傳文件”進(jìn)入模板上傳界面，如圖3-18所示：

圖3-18

3、按原來(lái)流程，納稅人需要手動(dòng)填寫(xiě)數(shù)據(jù)，現(xiàn)在我們僅需點(diǎn)擊“選擇文件”按鈕，彈出對(duì)話框，選擇之前轉(zhuǎn)換校對(duì)好的財(cái)務(wù)報(bào)表文件，如圖3-19所示：

圖3-19

4、點(diǎn)擊“打開(kāi)”，就自動(dòng)導(dǎo)入成功，如圖3-20所示：

圖3-20

點(diǎn)擊“申報(bào)”，經(jīng)輕松完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)。

常見(jiàn)問(wèn)題

一、系統(tǒng)問(wèn)題

1.問(wèn):我們企業(yè)導(dǎo)出的財(cái)務(wù)報(bào)表是pdf格式，請(qǐng)問(wèn)可以支持轉(zhuǎn)換嗎？

答：目前軟件僅支持對(duì)excel財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行轉(zhuǎn)換，pdf暫不支持，請(qǐng)納稅人用財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出excel格式的財(cái)務(wù)報(bào)表再進(jìn)行轉(zhuǎn)換。

問(wèn)：我們是臺(tái)商企業(yè)，財(cái)務(wù)報(bào)表是繁體中文，轉(zhuǎn)換不了？

答：目前軟件支持中文簡(jiǎn)體財(cái)務(wù)報(bào)表轉(zhuǎn)換，對(duì)于繁體中文財(cái)務(wù)報(bào)表暫不支持，后期加入開(kāi)發(fā)計(jì)劃。

二、推廣對(duì)象

1.問(wèn)：企業(yè)所得稅在地稅申報(bào)的，又被省局列入首次推廣戶的企業(yè)，需要在國(guó)稅系統(tǒng)報(bào)送這次的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

答：對(duì)企業(yè)所得稅在地方稅務(wù)局管征的暫不列入本次推廣對(duì)象。

2.目前推廣的納稅人推廣之前都沒(méi)有申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，此次納入推廣，是否只需要申報(bào)2017年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表？還是需要補(bǔ)時(shí)候申報(bào)2017年前三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表？

答：只需要采集2017年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，如果以前季度（年報(bào)）需要補(bǔ)充申報(bào)的，也可以按屬期采集。

3.問(wèn)：企業(yè)所得稅按月報(bào)是不是財(cái)務(wù)報(bào)表也要按月報(bào)？

答：目前我省財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送原則上實(shí)行按季報(bào)送和年度報(bào)送，但是對(duì)于個(gè)別企業(yè)所得稅按月申報(bào)的企業(yè)，財(cái)務(wù)報(bào)表也要按月申報(bào)。

三、報(bào)表填報(bào)口徑

1.問(wèn)：本期金額是指本年累計(jì)，上期金額指上年同期累計(jì)。是季報(bào)年報(bào)都是一樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎？

答：標(biāo)準(zhǔn)表中的本期金額是指本年累計(jì)，上年金額是指上年同期累計(jì)。季報(bào)年報(bào)都是一樣的口徑。

2.問(wèn)：納稅人沒(méi)有上期金額的話，是不是只要報(bào)本年累計(jì)數(shù)就好了？大多數(shù)納稅人都是本月數(shù)和本期數(shù)，沒(méi)有上期數(shù)。

答：企業(yè)必須按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的要求報(bào)送相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容，稅務(wù)局標(biāo)準(zhǔn)表欄目是按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定設(shè)置的，企業(yè)即使不用轉(zhuǎn)換工具，也必須按要求手工填報(bào)相應(yīng)欄目金額。

據(jù)調(diào)查，部分企業(yè)財(cái)務(wù)軟件有個(gè)性化定義“列”（“本月數(shù)”、“本年累計(jì)數(shù)”、“上年同期數(shù)”等）數(shù)據(jù)功能，請(qǐng)輔導(dǎo)企業(yè)人員配置與總局相一致的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)區(qū)域，再導(dǎo)出轉(zhuǎn)換。

四、報(bào)表配置

(一)轉(zhuǎn)換失敗問(wèn)題

1.問(wèn)：千戶集團(tuán)企業(yè)，轉(zhuǎn)換成的報(bào)表是正常的，導(dǎo)入電子稅務(wù)局里金額就不對(duì)了。

答：（1）請(qǐng)先檢查財(cái)報(bào)轉(zhuǎn)換工具的報(bào)送小類(lèi)和企業(yè)備案的小類(lèi)是否一致。

（2）再逐項(xiàng)核對(duì)對(duì)應(yīng)科目數(shù)字是否正確，存在差異的，請(qǐng)返回轉(zhuǎn)換情況報(bào)告頁(yè)面，點(diǎn)擊設(shè)置進(jìn)行具體科目匹配后，重新點(diǎn)擊“保存并轉(zhuǎn)換”直至報(bào)表正確。

2.問(wèn)：有納稅人反應(yīng)，利潤(rùn)表重置表格后，數(shù)據(jù)修改了，但是生成的新表數(shù)據(jù)依舊是原先的數(shù)據(jù)，納稅人已經(jīng)嘗試多次還是如此？

答：請(qǐng)確認(rèn)重新打開(kāi)的報(bào)表路徑，確認(rèn)打開(kāi)的是否是新的報(bào)表，請(qǐng)按省局統(tǒng)一要求提交報(bào)錯(cuò)樣本和底稿。

3.轉(zhuǎn)換后表格與原表相符，但是在導(dǎo)入申報(bào)時(shí)現(xiàn)金流量表中的補(bǔ)充項(xiàng)數(shù)值不能直接生成是什么原因呢？

答：補(bǔ)充項(xiàng)數(shù)值由于是企業(yè)個(gè)性化補(bǔ)充數(shù)值，需要手工補(bǔ)錄。

4.問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)這種原表有四列數(shù)據(jù)（如下表）都有的，要怎么選對(duì)應(yīng)目標(biāo)表的列名。

答：對(duì)表格簡(jiǎn)單處理后，如下圖，再在軟件初始化配置中，按需對(duì)取數(shù)范圍進(jìn)行“列設(shè)置”。

（二）科目對(duì)應(yīng)問(wèn)題

1.問(wèn)：報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)換時(shí)，轉(zhuǎn)換參數(shù)配置頁(yè)面“列對(duì)應(yīng)”出現(xiàn)提示：當(dāng)前步驟：資產(chǎn)負(fù)債表——列對(duì)應(yīng)，請(qǐng)輸入[資產(chǎn)負(fù)債表]報(bào)表的數(shù)據(jù)列名  出現(xiàn)“目標(biāo)表列名”和“原表所在列”表頭提示

答：（1）先檢查企業(yè)備案類(lèi)型和財(cái)報(bào)轉(zhuǎn)換工具使用的類(lèi)型是否一致，不然導(dǎo)入會(huì)錯(cuò)行，或者出現(xiàn)匹配成功但數(shù)據(jù)都不對(duì)。

（2）如果一致，建議重啟軟件，點(diǎn)下一步下一步逐個(gè)做過(guò)去。

（3）如果重啟完還是沒(méi)有辦法解決，請(qǐng)按省局統(tǒng)一要求提交報(bào)錯(cuò)樣本和底稿。

2.問(wèn)：原表中“以前年度損益調(diào)整”在標(biāo)準(zhǔn)表中要選哪個(gè)科目？

答：由于企業(yè)的報(bào)表里有不少是自行設(shè)立的項(xiàng)目，這些項(xiàng)目有的對(duì)報(bào)表本身沒(méi)有影響，有的影響在金三報(bào)表一些科目的值，有影響的就需要企業(yè)自行把這些科目歸類(lèi)到標(biāo)準(zhǔn)表類(lèi)似的其他科目

3．問(wèn)：原表中“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)”在標(biāo)準(zhǔn)表中要如何配置？

答：“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)” 是匯總項(xiàng)，可忽略。所以轉(zhuǎn)換成功后，最重要的是企業(yè)要自行校對(duì)標(biāo)準(zhǔn)表中的這類(lèi)匯總項(xiàng)是否正確。

4.問(wèn)：固定資產(chǎn)科目相關(guān)問(wèn)題。

（1）匹配完原表中“固定資產(chǎn)凈額/凈值”出現(xiàn)“未匹配科目”問(wèn)題提示，請(qǐng)問(wèn)在標(biāo)準(zhǔn)表中如何配置？忽略和不忽略數(shù)據(jù)都不相等，三個(gè)與固定資產(chǎn)有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)科目都試了。

（2）企業(yè)的固定資產(chǎn)是空的，只有固定資產(chǎn)原價(jià)，凈值，凈額這個(gè)要怎么選。

（3）標(biāo)準(zhǔn)表里面只有“固定資產(chǎn)”選項(xiàng)，企業(yè)的表格里面有固定資產(chǎn)原值和折舊，沒(méi)有固定資產(chǎn)凈值一欄，這種情況是不是只能手動(dòng)調(diào)整。

（4）請(qǐng)問(wèn)一下，原表這個(gè)固定資產(chǎn)凈值在標(biāo)準(zhǔn)表怎么處理？

（5）像資產(chǎn)負(fù)債表里面的固定資產(chǎn)原值，減累計(jì)折舊，固定資產(chǎn)這些要如何匹配？

答：

如上表所示：資產(chǎn)負(fù)債表中的“固定資產(chǎn)合計(jì)數(shù)”包括“固定資產(chǎn)凈額”、“工程物資”、“在建工程”和“固定資產(chǎn)清理”。固定資產(chǎn)凈額是“固定資產(chǎn)原價(jià)”減去“累計(jì)折舊”再減去“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”后的差額。

即：固定資產(chǎn)凈額=固定資產(chǎn)賬目?jī)r(jià)值=固定資產(chǎn)原價(jià)-已計(jì)提的累計(jì)折舊-已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備=固定資產(chǎn)凈值-已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

因此，將固定資產(chǎn)相關(guān)科目轉(zhuǎn)換到標(biāo)準(zhǔn)表后，只要未改變資產(chǎn)負(fù)債表中“總資產(chǎn)合計(jì)數(shù)”，那么固定資產(chǎn)相關(guān)科目的轉(zhuǎn)換就是成功了。類(lèi)似“固定資產(chǎn)小計(jì)”這樣的的欄目不要轉(zhuǎn)換。

因?yàn)槠髽I(yè)原表是“固定資產(chǎn)凈額”，而標(biāo)準(zhǔn)表的科目的“固定資產(chǎn)”，所以把這兩個(gè)科目對(duì)應(yīng)起來(lái)就可以了，忽略固定資產(chǎn)原價(jià)、凈值和折舊以及減值準(zhǔn)備。總局財(cái)報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)科目，優(yōu)先取“固定資產(chǎn)凈額”科目，其次“固定資產(chǎn)凈值”科目，最后“固定資產(chǎn)原價(jià)”科目。

5.問(wèn)：報(bào)表轉(zhuǎn)換提示報(bào)表轉(zhuǎn)換成功，但是利潤(rùn)表為0，怎么辦？

答：請(qǐng)關(guān)注轉(zhuǎn)換初始設(shè)置時(shí)“選表”、“選列”、“科目對(duì)應(yīng)設(shè)置”三步是否正確，否則無(wú)法正確取數(shù)。

6.問(wèn)：利潤(rùn)表里的“凈利潤(rùn)”標(biāo)準(zhǔn)表里沒(méi)有，這個(gè)要怎么操作選擇？

答：利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)等一些匯總項(xiàng)是轉(zhuǎn)換工具自動(dòng)計(jì)算，可忽略。所以轉(zhuǎn)換成功后，最重要的是企業(yè)要自行校對(duì)標(biāo)準(zhǔn)表中的這類(lèi)匯總項(xiàng)是否正確。

7.問(wèn)：利潤(rùn)表中“本年利潤(rùn)”在標(biāo)準(zhǔn)表里面怎么配置。

答：“本年利潤(rùn)”不需要配置，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，忽略即可！

8.問(wèn)：客運(yùn)行業(yè)一定要適用“交通運(yùn)輸行業(yè)會(huì)計(jì)制度”嗎？企業(yè)備案的是“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）”，用企業(yè)備案的制度轉(zhuǎn)換可以成功轉(zhuǎn)換，但是如果選擇運(yùn)輸行業(yè)會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換就轉(zhuǎn)換不平衡怎么辦？

答：這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際類(lèi)型需要企業(yè)自己確認(rèn)，以企業(yè)實(shí)際使用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為準(zhǔn)。

9.問(wèn)：（1）所有者權(quán)益轉(zhuǎn)換后怎么全是零，這是什么情況？

（2）求助，坤彩公司，所有者權(quán)益表轉(zhuǎn)換出現(xiàn)問(wèn)題，無(wú)法取數(shù)，轉(zhuǎn)換后數(shù)據(jù)全部是零，怎么辦？

答：在轉(zhuǎn)換參數(shù)配置頁(yè)面，所有者權(quán)益表“目標(biāo)表列名”對(duì)應(yīng)“原表所在列”序號(hào)（即對(duì)應(yīng)列的英文字母），而不是原表所在列名稱(chēng)，請(qǐng)返回修改。

10.問(wèn)：檢查過(guò)金三備案都是正確的，但是轉(zhuǎn)換后工作表是空的怎么辦？

答：如果企業(yè)原表有上述表格，并且完成了恰當(dāng)?shù)某跏肌斑x表”、“選列”、“科目對(duì)應(yīng)”三步設(shè)置，應(yīng)當(dāng)會(huì)有預(yù)計(jì)導(dǎo)出的表格。缺失表格的情況可能是操作時(shí)，沒(méi)有對(duì)相應(yīng)的表格進(jìn)行“選表”操作。

11.問(wèn):事業(yè)單位的代管項(xiàng)屬于哪個(gè)科目呀？原表放在“非流動(dòng)負(fù)債”但軟件沒(méi)有找到？

答：那個(gè)代管款項(xiàng)不是標(biāo)準(zhǔn)科目，那就在標(biāo)準(zhǔn)科目的非流動(dòng)負(fù)債那那幾個(gè)科目里選一個(gè)放進(jìn)去。