江蘇省網(wǎng)上電子稅務(wù)局常見問題解答匯總（最新）-【江蘇省稅務(wù)局】(4)

27、納稅人申報文化事業(yè)建設(shè)費時提示：“您企業(yè)： 【 65-文化事業(yè)建設(shè)費 】 所屬期 2016-07-01 至 2016-07-31 沒有維護文化事業(yè)建設(shè)費登記信息維護，請至當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)大廳辦理后再申報?！睉?yīng)怎么辦？

答：請至核心征管維護“文化事業(yè)建設(shè)費繳費信息登記”，（注：不是文化事業(yè)建設(shè)費稅種維護，具體維護路徑請咨詢稅局。）

28、電子稅務(wù)局申報“財務(wù)報表月（季）申報”之前應(yīng)先辦理什么業(yè)務(wù)？

答：應(yīng)先辦理財會制度及核算軟件備案報告（注：如納稅人之前做過財報備案，想要修改備案要到大廳進行修改，電子稅務(wù)局不能修改備案，如以前沒做過備案可以在電子稅務(wù)局正常做備案。）

29、電子稅務(wù)局申報居民企業(yè)所得稅月（季）申報想要申報所得稅B類，應(yīng)做什么維護？

答：需要在核心征管進行“企業(yè)所得稅核定”表維護，并且“履行納稅義務(wù)情況”選擇不合格。

30、納稅人反應(yīng)申報一般增值稅時發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局銷項發(fā)票區(qū)和進項發(fā)票區(qū)的數(shù)據(jù)跟實際不相符，怎么處理？

答：增值稅一般納稅人申報時，銷項發(fā)票區(qū)和進項發(fā)票區(qū)的數(shù)據(jù)按稅率統(tǒng)計，只是作為參考方便納稅人填寫，因存在同一張發(fā)票上有多個稅率或差額開票的情況，對系統(tǒng)不能明確區(qū)分稅率的都計入了其它欄次，納稅人自行區(qū)分填寫。

31、目前納稅人申報一般增值稅可以推出農(nóng)產(chǎn)品相關(guān)報表的行業(yè)代碼有哪些？

答：詳情參照圖片。

32、增值稅一般納稅人申報失敗，失敗原因：申報請求調(diào)用核心征管服務(wù)發(fā)生業(yè)務(wù)異常，請確認(rèn)申報數(shù)據(jù)是否正確后重試......，如何處理。

答：008表《應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單(差額征收資格納稅人適用)》服務(wù)項目名稱不能出現(xiàn)特殊字符#，請納稅人檢查修改之后重新保存申報。

33、企業(yè)所得稅A類，企業(yè)的實際情況是總機構(gòu)分配比例60% ，分支機構(gòu)占40%，所以分配表分配比例合計不為1。請問怎么處理？

答：在金三的“匯總納稅企業(yè)情況登記”里將總機構(gòu)核定為 獨立生產(chǎn)部門，總機構(gòu)就會出現(xiàn)在分支機構(gòu)里。

34、企業(yè)所得稅A類，在金三的變更登記和匯總納稅企業(yè)情況 登記中都已經(jīng)維護分支機構(gòu)，但是電局的分配表有缺失的分支機構(gòu)。

答：電子稅務(wù)局都是接口取數(shù)的，請確認(rèn)就地預(yù)繳標(biāo)志是否為“是”。

35、增值稅預(yù)繳提示：【銷售不動產(chǎn)-銷售額】，需要大于0！時應(yīng)如何處理？

答：增值稅銷售額為0，不需要申報增值稅預(yù)繳稅款。

36、電子稅務(wù)局自動扣款的規(guī)則是什么？

答：（1）每晚20點開始批扣，扣除截止到前一天24點之前的稅款；

（2）申報期最后一天批扣截止當(dāng)天晚上18點之前的稅款；

（3）原則上建議引導(dǎo)納稅人申報成功后手工發(fā)起扣款。

37、企業(yè)三證合一之后在電子稅務(wù)局申報出口退稅，提示沒有出口退稅資格，如何處理？

答：請納稅人先到擎天退稅系統(tǒng)做新老稅號變更，因數(shù)據(jù)同步存在延遲，請隔天再申報。

38、納稅人增值稅預(yù)繳申報成功之后，繳款失敗，提示：調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯，異常所在server名hxhd_jsst_svr010，異常原因：1010010097000025:獲預(yù)算科目為多個:101010401, 101010420, 101010429, 101010501,無法在后臺辦理。請前往大廳辦理該業(yè)務(wù)。如何處理？

答：分以下兩種情況：

（1）         請納稅人在金三確認(rèn)目前認(rèn)定有效的稅種中是否含有建筑物（11%，5%）-二手房的征收品目信息，如果有，請在金三刪除除這條認(rèn)定記錄再做繳款。

（2）         請檢查金三中預(yù)繳開票里的預(yù)算分配比例是否跟稅費種認(rèn)定里的保持一致。

39、消費稅有兩個品目，糧食白酒（從量從價）和薯類白酒， 如何在電子稅務(wù)局申報品目？

答：只能在電局申報一種品目，另外一種需要到大廳申報。

40、文化事業(yè)建設(shè)費有廣告業(yè)和娛樂業(yè)，在電子稅務(wù)局如何申報？