上海市電子稅務(wù)局出口退（免）稅備案變更（不涉及結(jié)清或已結(jié)清稅款的）指南

出口退（免）稅備案變更（不涉及結(jié)清或已結(jié)清稅款的）

一、 業(yè)務(wù)概述

《出口退（免）稅備案表》中的內(nèi)容發(fā)生變更的，出口企業(yè)須自變更之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供相關(guān)資料，辦理備案內(nèi)容的變更。不涉及需結(jié)清出口退（免）稅款的，參照出口退（免）稅首次備案手續(xù)辦理。

出口企業(yè)備案變更涉及需結(jié)清出口退（免）稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按規(guī)定結(jié)清退（免）稅款后辦理備案變更。增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者按規(guī)定需變更增值稅退（免）稅辦法的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定進(jìn)行退（免）稅清算，在結(jié)清稅款后方可辦理變更。

出口企業(yè)或其他單位申請變更退（免）稅辦法的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)變更的次月起按照變更后的退（免）稅辦法申報(bào)退（免）稅。企業(yè)應(yīng)將批準(zhǔn)變更前全部出口貨物按變更前退（免）稅辦法申報(bào)退（免）稅，變更后不得申報(bào)變更前出口貨物退（免）稅。

出口企業(yè)申請跨區(qū)遷移業(yè)務(wù)，發(fā)起申請出口退（免）稅備案變更，辦結(jié)出口退稅相關(guān)業(yè)務(wù)后，將出口企業(yè)的所有業(yè)務(wù)遷往遷入局。再到征管系統(tǒng)辦理征稅業(yè)務(wù)的跨區(qū)遷移申請，征管系統(tǒng)校驗(yàn)出口企業(yè)在遷出局是否存在出口退（免）稅備案信息，如不存在，則允許出口企業(yè)辦理跨區(qū)遷移業(yè)務(wù)，否則不允許辦理征稅跨區(qū)遷移業(yè)務(wù)。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.瀏覽器要求：由于CA設(shè)備對瀏覽器版本有一定要求，為保證功能使用流暢，建議企業(yè)使用IE 10或IE 11瀏覽器。

3.針對附列資料加簽，無紙化企業(yè)使用無紙化IA加簽設(shè)備，非無紙化企業(yè)可使用上海法人一證通數(shù)字證書CA設(shè)備進(jìn)行加簽。

4.在附列資料維護(hù)中所上傳的附列資料，必須進(jìn)行“保存并加簽”操作。

5.附列資料上傳文件格式為ZIP格式文件；上傳文件大小不超過5M。

6.當(dāng)申報(bào)數(shù)據(jù)已上傳至出口退稅審核系統(tǒng)，附列資料只可查看，不可再繼續(xù)上傳。

7.無紙化企業(yè)IA加簽設(shè)備密碼可在每類事項(xiàng)中的“系統(tǒng)配置”中進(jìn)行維護(hù)。

8.申報(bào)數(shù)據(jù)上傳至審核系統(tǒng)后，因?qū)徍藸顟B(tài)更新時(shí)間較長，可在申報(bào)數(shù)據(jù)查詢界面操作列點(diǎn)擊“刷新”按鈕，獲取數(shù)據(jù)狀態(tài)。

9.請務(wù)必保證使用系統(tǒng)進(jìn)行備案類業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)，CA或IA數(shù)字證書全程正確插入到您的電腦。

溫馨提示：

在進(jìn)行出口退稅類事項(xiàng)實(shí)際辦理之前，首先要對系統(tǒng)主要參數(shù)進(jìn)行設(shè)置，包括申報(bào)所屬期、IA設(shè)備密碼等。

在事項(xiàng)辦理頁面右上角，系統(tǒng)提供系統(tǒng)配置功能及客戶端工具下載功能。

點(diǎn)擊【系統(tǒng)配置】按鈕，系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”窗體，如圖：

點(diǎn)擊【修改】按鈕，可對系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行修改配置,如圖：

點(diǎn)擊【客戶端工具】按鈕，下載客戶端工具至本地。客戶端工具主要用于解決部分用戶瀏覽器始終無法識(shí)別IA稅控?cái)?shù)字證書的問題，如圖：

    三、功能節(jié)點(diǎn)

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報(bào)告——狀態(tài)信息報(bào)告——出口退（免）稅備案變更

四、操作步驟

  登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊菜單欄中“我要辦稅”中的“綜合信息報(bào)告”模塊，選擇“狀態(tài)信息報(bào)告”子菜單，在彈出頁面右側(cè)選擇“出口退（免）稅備案變更”。

點(diǎn)擊后進(jìn)入出口退（免）稅備案變更辦理頁面。進(jìn)入出口退（免）稅備案變更事項(xiàng)辦理頁面，首先系統(tǒng)會(huì)對瀏覽器版本進(jìn)行檢測，若瀏覽器版本低于IE11，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人“檢測到您使用的瀏覽器版本較低，可能會(huì)導(dǎo)致部分功能無法使用，為了獲得更好的使用體驗(yàn)，推薦您使用IE11版本瀏覽器”。

出口退（免）稅備案變更事項(xiàng)辦理流程大致分為：數(shù)據(jù)采集——數(shù)據(jù)生成——附列資料上傳——遠(yuǎn)程申報(bào)——稅務(wù)事項(xiàng)通知書下載。

第一步：數(shù)據(jù)采集

首先進(jìn)入出口退（免）稅備案變更數(shù)據(jù)采集頁面，如圖：

數(shù)據(jù)采集界面功能按鈕包括：新建、打開、刪除、批量導(dǎo)出，如圖：

1.數(shù)據(jù)新建：點(diǎn)擊【新建】按鈕，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案變更采集”窗體，如圖：

在出口退（免）稅備案變更采集窗體中采集數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，成功采集一條出口退（免）稅備案變更數(shù)據(jù)，并且在出口退（免）稅備案變更采集數(shù)據(jù)采集主列表顯示該條數(shù)據(jù)，如圖：

點(diǎn)擊【保存并增加】按鈕，保存采集的數(shù)據(jù)并且可繼續(xù)采集數(shù)據(jù)。

2.數(shù)據(jù)修改：當(dāng)需要對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改時(shí)，可勾選一條數(shù)據(jù)點(diǎn)擊【打開】按鈕，或者雙擊一條數(shù)據(jù)，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案變更申請”窗體，如圖：

點(diǎn)擊【修改】按鈕，可對選擇的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

3.數(shù)據(jù)刪除：當(dāng)需要?jiǎng)h除數(shù)據(jù)時(shí)，可勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)彈出系統(tǒng)提示窗體，如圖：

在系統(tǒng)提示窗體中點(diǎn)擊【確定】按鈕，可對選擇的數(shù)據(jù)進(jìn)行刪除。

第二步：數(shù)據(jù)生成

點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)生成”標(biāo)簽頁，進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”頁面，如圖：

1．生成申報(bào)數(shù)據(jù)：點(diǎn)擊【生成申報(bào)數(shù)據(jù)】按鈕，系統(tǒng)彈出“生成數(shù)據(jù)”窗體。

點(diǎn)擊【確定】按鈕，生成申報(bào)數(shù)據(jù)成功，并且在申報(bào)數(shù)據(jù)查詢頁面新增一條申報(bào)數(shù)據(jù)，如圖：

注：由于針對無紙化企業(yè)，需對申報(bào)文件進(jìn)行加簽，因此在進(jìn)行本步操作時(shí)，若無紙化數(shù)字證書設(shè)備無法識(shí)別時(shí)，系統(tǒng)將彈出如下提示，如圖：

第三步：附列資料上傳

申報(bào)數(shù)據(jù)生成成功后，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“附列資料維護(hù)”窗體，如圖：

針對非無紙化企業(yè)：

針對非無紙化企業(yè)需要通過本環(huán)節(jié)設(shè)置CA設(shè)備密碼。

針對無紙化企業(yè)：

1.資料上傳

出口退（免）稅備案變更申請表，生成申報(bào)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上傳，不需企業(yè)手動(dòng)上傳。

第四步：遠(yuǎn)程申報(bào)

1．?dāng)?shù)據(jù)申報(bào)

在申報(bào)數(shù)據(jù)查詢列表，勾選一條數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【遠(yuǎn)程申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)彈出“遠(yuǎn)程申報(bào)”窗體。如圖：

2．已申報(bào)數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢

數(shù)據(jù)成功申報(bào)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)需通過一段時(shí)間對數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，納稅人可通過列表最后一欄操作列中的“刷新”按鈕，查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)審核狀態(tài)，當(dāng)審核完成后，則可進(jìn)行后續(xù)文書下載等操作。

第五步：審核結(jié)果下載

針對稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完成的事項(xiàng)，納稅人可下載稅務(wù)事項(xiàng)通知書等相關(guān)資料。

1.稅務(wù)事項(xiàng)通知書下載

正式申報(bào)成功后，當(dāng)流程狀態(tài)為“流程已完結(jié)”，可在申報(bào)數(shù)據(jù)查詢列表操作列，點(diǎn)擊【事項(xiàng)文書下載】按鈕，下載相關(guān)事項(xiàng)文書，如圖：

下載的事項(xiàng)文書樣式如下圖所示：