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一、業(yè)務(wù)概述
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口退(免)稅申報有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第16號)第一條規(guī)定,出口企業(yè)或其他單位出口企業(yè)或其他單位辦理出口退(免)稅備案手續(xù)時,應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報修改后的《出口退(免)稅備案表》。
二、業(yè)務(wù)前提
1.納稅人登記狀態(tài)為正常;
2.納稅人有有效銀行賬號登記信息;
3.瀏覽器要求:由于CA設(shè)備對瀏覽器版本有一定要求,為保證功能使用流暢,建議企業(yè)使用IE 10或IE 11瀏覽器。
4.針對附列資料加簽,無紙化企業(yè)使用無紙化IA加簽設(shè)備,非無紙化企業(yè)可使用上海法人一證通數(shù)字證書CA設(shè)備進(jìn)行加簽。
5.在附列資料維護(hù)中所上傳的附列資料,必須進(jìn)行“保存并加簽”操作。
6.附列資料上傳文件格式為ZIP格式文件;上傳文件大小不超過5M。
7.當(dāng)申報數(shù)據(jù)已上傳至出口退稅審核系統(tǒng),附列資料只可查看,不可再繼續(xù)上傳。
8.無紙化企業(yè)IA加簽設(shè)備密碼可在每類事項中的“系統(tǒng)配置”中進(jìn)行維護(hù)。
9.申報數(shù)據(jù)上傳至審核系統(tǒng)后,因?qū)徍藸顟B(tài)更新時間較長,可在申報數(shù)據(jù)查詢界面操作列點擊“刷新”按鈕,獲取數(shù)據(jù)狀態(tài)。
10.請務(wù)必保證使用系統(tǒng)進(jìn)行備案類業(yè)務(wù)申報時,CA或IA數(shù)字證書全程正確插入到您的電腦。
溫馨提示:
在進(jìn)行出口退稅類事項實際辦理之前,首先要對系統(tǒng)主要參數(shù)進(jìn)行設(shè)置,包括申報所屬期、IA設(shè)備密碼等。
在事項辦理頁面右上角,系統(tǒng)提供系統(tǒng)配置功能及客戶端工具下載功能。
點擊【系統(tǒng)配置】按鈕,系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”窗體,如圖:
點擊【修改】按鈕,可對系統(tǒng)參數(shù)進(jìn)行修改配置,如圖:
點擊【客戶端工具】按鈕,下載客戶端工具至本地。客戶端工具主要用于解決部分用戶瀏覽器始終無法識別IA稅控數(shù)字證書的問題,如圖:
上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——綜合信息報告——資格信息報告——出口退(免)稅備案管理
納稅人登錄上海市電子稅務(wù)局,點擊菜單欄“我要辦稅”中的“綜合信息報告”模塊,彈出頁面左側(cè)點擊“資格信息報告”,右側(cè)選擇“出口退(免)稅備案管理”,點擊即進(jìn)入辦理頁面。
點擊后進(jìn)入出口退(免)稅備案辦理頁面。進(jìn)入出口退(免)稅備案事項辦理頁面,首先系統(tǒng)會對瀏覽器版本進(jìn)行檢測,若瀏覽器版本低于IE11,系統(tǒng)會提示納稅人“檢測到您使用的瀏覽器版本較低,可能會導(dǎo)致部分功能無法使用,為了獲得更好的使用體驗,推薦您使用IE11版本瀏覽器”。
出口退(免)稅備案事項辦理流程大致分為:數(shù)據(jù)采集——數(shù)據(jù)生成——附列資料上傳——遠(yuǎn)程申報——稅務(wù)事項通知書下載。
第一步:數(shù)據(jù)采集
首先進(jìn)入出口退(免)稅備案數(shù)據(jù)采集頁面,如圖:
辦理頁面功能按鈕包括:采集、修改、申報上傳,如圖:
在辦理頁面,點擊【采集】按鈕,系統(tǒng)彈出“出口退(免)稅備案采集”窗體,如圖:
首先需插入上海本地CA加簽設(shè)備,輸入設(shè)備密碼,保證CA設(shè)備為已識別狀態(tài),如圖:
第二步:數(shù)據(jù)生成
在信息采集頁面采集數(shù)據(jù),其中退稅開戶銀行及退稅開戶銀行賬號系統(tǒng)會自動帶出,若帶出內(nèi)容為空,企業(yè)需手動采集,當(dāng)數(shù)據(jù)采集完成后,點擊【下一步】按鈕,進(jìn)入信息確認(rèn)頁面,信息確認(rèn)頁面顯示采集后的數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)只可查看不可修改,如圖:
第三步:附列資料上傳
確認(rèn)采集數(shù)據(jù)無誤后,點擊【下一步】按鈕,進(jìn)入資料上傳頁面,如圖:
企業(yè)根據(jù)實際情況進(jìn)行附列資料的上傳,出口退(免)稅備案表,系統(tǒng)會自動上傳,不需企業(yè)手動上傳。
需要注意的是,為了保證附列資料文件格式統(tǒng)一,上傳文件格式只支持ZIP格式文件。同時,為了保證稅務(wù)機(jī)關(guān)高效地進(jìn)行資料審核,上傳附列資料的文件名稱需要與資料名稱一致,例如“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表(加蓋備案登記專用章)”,如不一致系統(tǒng)會彈出如下提示,納稅人點擊【確定】后,系統(tǒng)將會自動幫助納稅人進(jìn)行快捷調(diào)整,如圖:
第四步:遠(yuǎn)程申報
資料上傳完成后,點擊【下一步】按鈕,進(jìn)入完成頁面。系統(tǒng)自動生成一條出口退(免)稅備案申報數(shù)據(jù),并且在辦理頁面顯示該條申報數(shù)據(jù),如圖:
1.申報上傳
在辦理頁面,點擊【申報上傳】按鈕,將申報數(shù)據(jù)進(jìn)行遠(yuǎn)程申報,如圖:
2.已申報數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢
數(shù)據(jù)成功申報后,稅務(wù)機(jī)關(guān)需通過一段時間對數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,當(dāng)審核完成后,則可進(jìn)行后續(xù)文書下載等操作。
第五步:審核結(jié)果下載
針對稅務(wù)機(jī)關(guān)審核完成的事項,納稅人可下載稅務(wù)事項通知書等相關(guān)資料。
1、稅務(wù)事項通知書下載
正式申報成功后,當(dāng)審核狀態(tài)為“已完結(jié)”,可在辦理頁面操作列,點擊【受理回執(zhí)】按鈕,下載相關(guān)事項文書,如圖:
若備案結(jié)果為同意的,稅務(wù)事項通知書樣式如下圖所示:
若備案結(jié)果為不予受理的,稅務(wù)事項通知書樣式如下圖所示:
至此,事項辦理結(jié)束。
上海市電子稅務(wù)局登錄入口及辦稅服務(wù)操作流程教程 …。。。