深圳市電子稅務(wù)局增值稅專用發(fā)票代開操作流程說明

增值稅專用發(fā)票代開

（一）業(yè)務(wù)概述

已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人（包括個體經(jīng)營者）以及國家稅務(wù)總局確定的其他可予以代開增值稅專用發(fā)票的納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票時，可向其主管稅務(wù)機關(guān)申請代開。

注：已使用防偽稅控的納稅人，每月1日須先進行抄稅，方可進入“代開增值稅專用發(fā)票”模塊代開。

（二）操作流程

1.進入界面

功能入口：【辦稅桌面】—【我要辦稅】—【發(fā)票使用】—【增值稅專用發(fā)票代開】或直接在搜索欄搜“代開增值稅專用發(fā)票”。

2.填寫申請表

（1）界面自動帶出代開發(fā)票信息，銷售方納稅人基本信息。若能查到銀行信息，則界面會自動帶出銀行信息，若未查詢到銀行信息，則需手動填寫銀行信息。

（1）界面自動帶出代開發(fā)票信息，銷售方納稅人基本信息。若能查到銀行信息，則界面會自動帶出銀行信息，若未查詢到銀行信息，則需手動填寫銀行信息。

（3）點擊【下一步】，轉(zhuǎn)到取票方式選擇界面。

3.取票方式選擇

選擇自助終端打印或稅局辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取，點擊【下一步】，轉(zhuǎn)到預(yù)覽提交界面。

選擇【EMS郵寄】，點擊下一步，轉(zhuǎn)到郵寄信息填寫界面，請選擇的在下拉框中進行選擇，紅色星號標記為必填項。填寫完畢，點擊【提交訂單】，轉(zhuǎn)到代開管理界面：

（1）點擊代開管理界面上的【繼續(xù)代開】按鈕，返回增值稅專用發(fā)票代開申請界面，可以繼續(xù)代開申請

（2）點擊代開管理界面上的【生產(chǎn)訂單】按鈕，進入發(fā)票代開訂單管理界面

4.預(yù)覽提交

5.完結(jié)

點擊【關(guān)閉】按鈕，關(guān)閉該界面。發(fā)票代開結(jié)果可在首頁【發(fā)票代開EMS訂單結(jié)果查詢】進行查詢。

點擊日期控件選擇申請日期，點擊【查詢】，即可得到符合條件的發(fā)票代開訂單。

（三）辦理條件

1、除了一般納稅人以外的納稅人

（四）注意事項

1、不能跨季領(lǐng)票；

2、對已簽訂儲蓄扣稅協(xié)議雙定戶，當季若申請代開發(fā)票且預(yù)繳了稅款，為了確保您的預(yù)繳稅款正常申報抵用，該所屬期將不適用儲蓄扣稅，需要自行上網(wǎng)或在前臺辦理納稅申報。

3、電子稅務(wù)局不支持代開紅字發(fā)票

（五）常見問題

5.1“代開類型”和“征收品目”要匹配，當代開類型選擇的是“應(yīng)稅服務(wù)”時，征收品目則應(yīng)該選擇屬于應(yīng)稅服務(wù)的征收品目，否則會提示“您選擇的'應(yīng)納稅款信息的增值稅征收品目'和'代開類型'不一致”

（六）新增加監(jiān)控

1、在納稅人點擊進入該模塊時，增加有自開專票資格的小規(guī)模納稅人不允許代開專票的強制監(jiān)控： 小規(guī)模納稅人的登記歸類管理類別屬自開的，強制監(jiān)控不允許代開增值稅專用發(fā)票。提示“尊敬的納稅人，你當前存在增值稅專用發(fā)票自開資格，請自行領(lǐng)用發(fā)票，不允許代開增值稅專用發(fā)票?！绷鞒探K止。

2、非自開納稅人流程不變。